Налоговая реформа: разъяснения по НДФЛ, НДС и налогу на прибыль от экспертов КонсультантПлюс

Изменения НДФЛ

Для НДФЛ ввели новую прогрессивную шкалу ставок. Размер налога будет зависеть от дохода, который получит налогоплательщик в налоговом периоде. Эксперты КонсультантПлюс разобрались в изменениях и рассказали всё простым языком в готовых решениях. Если у вас нет доступа к КонсультантПлюс, воспользуйтесь пробным на два дня. Там материалы тоже доступны.

Как облагаются НДФЛ зарплата и другие выплаты работникам с 2025 года

Эксперты КонсультантПлюс рассмотрели 12 вопросов и дали ответы в Готовом решении. Узнаете:

1. Что изменилось в обложении НДФЛ зарплаты и иных доходов работников с 2025 г.
2. Как удерживать и уплачивать НДФЛ с заработной платы
3. Облагается ли НДФЛ компенсация за несвоевременную выплату зарплаты
4. Как облагаются НДФЛ премии сотрудников: квартальные, годовые, к профессиональному празднику, юбилею
5. Как рассчитать НДФЛ с отпускных и уплатить его в бюджет
6. Как рассчитать и уплатить НДФЛ с больничных листов
7. Как облагаются НДФЛ пособия по уходу за ребенком
8. Как рассчитать НДФЛ при выплате алиментов
9. Как облагаются НДФЛ выплаты за дистанционную работу
10. Как облагается НДФЛ средний заработок за время вынужденного прогула
11. Как облагается НДФЛ возмещение работодателем процентов по ипотечному кредиту
12. НДФЛ с выплат работникам при АУСН

Смотреть ответы в Готовом решении

Как с 2025 года применять новые ставки НДФЛ и прогрессивную шкалу

Эксперты КонсультантПлюс собрали подробные ответы в Готовом решении. Узнаете:

1. Что меняется в ставках НДФЛ с 2025 г.

2. Как с 2025 г. применяется новая прогрессивная шкала НДФЛ к основным доходам резидентов

3. Какие ставки НДФЛ установлены с 2025 г. по иным доходам резидентов

4. По каким ставкам с 2025 г. уплачивают налоги нерезиденты

Смотреть ответы в Готовом решении

Как облагаются НДФЛ выплаты по ГПД с 2025 года

Эксперты КонсультантПлюс разъяснили все нюансы НДФЛ по ГПД. Ответы смотрите в Готовом решении, из которого узнаете:

1. Какие основные изменения в порядке обложения НДФЛ выплат по ГПД действуют с 2025 г.

2. В каких случаях налоговый агент удерживает НДФЛ с выплат по гражданско-правовым договорам

3. НДФЛ при покупке товара у физического лица

4. Как исчислить и уплатить НДФЛ по договорам возмездного оказания услуг и подряда с физическим лицом

5. Как исчислить и уплатить НДФЛ с выплат физлицу по агентским договорам

6. Как исчислить и уплатить НДФЛ с авторских вознаграждений

7. Как налоговый агент исчисляет и уплачивает НДФЛ с выплат по договору аренды у физлица

8. Как налоговый агент исчисляет и уплачивает НДФЛ с процентов по договору денежного займа с физлицом

Смотреть ответы в Готовом решении

Как облагается НДФЛ зарплата иностранцев с 2025 года

Для тех, кто работает с иностранцами, также важно учесть изменения НДФЛ. Подробности смотрите в Готового решения КонсультантПлюс. Эксперты разъяснили:

1. Каковы изменения в обложении НДФЛ зарплаты работников-иностранцев с 2025 г.
2. По каким ставкам облагаются НДФЛ выплаты работникам - иностранным гражданам
3. Предоставляются ли вычеты по НДФЛ иностранному работнику и на каких условиях
4. Как рассчитать, удержать и перечислить НДФЛ по работнику-иностранцу
5. Как облагаются НДФЛ выплаты работникам - гражданам стран ЕАЭС
6. Как облагаются НДФЛ выплаты высококвалифицированным иностранным специалистам
7. Как облагаются НДФЛ доходы в виде зарплаты работников-беженцев и лиц, получивших временное убежище в РФ
8. Как облагаются НДФЛ доходы работника-иностранца, имеющего вид на жительство или временно проживающего в РФ

Смотреть ответы в Готовом решении

Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ с 2025 года

Эксперты КонсультантПлюс ответили на 6 спорных вопросов, которые касаются изменений по вычетам. Ответы в Готовом решении. Узнаете:

1. Какие изменения действуют с 2025 г. при предоставлении стандартных вычетов по НДФЛ
2. Кто имеет право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ
3. В каком размере предоставляются стандартные налоговые вычеты по НДФЛ
4. Какие документы подаются налоговому агенту для предоставления стандартных вычетов по НДФЛ
5. Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ при отсутствии дохода
6. Стандартные вычеты по НДФЛ при реорганизации

Смотреть ответы в Готовом решении

Как предоставлять стандартные вычеты по НДФЛ на детей с 2025 года

Что изменилось в предоставлении стандартного вычета на ребенка по НДФЛ, смотрите в отдельно Готовом решении КонсультантПлюс. В том числе узнаете:

1. Что изменилось в вычетах с 2025 г.
2. Кому предоставляются стандартные вычеты на детей
3. Виды и размеры стандартных налоговых вычетов по НДФЛ на детей
4. Какие документы могут понадобиться для подтверждения права на стандартный вычет на детей и определения его размера
5. До какого возраста предоставляется вычет на ребенка
6. С какого месяца предоставляется стандартный вычет на детей и в каком месяце (году) прекращается
7. Каков предельный размер дохода работника для предоставления вычета на детей по НДФЛ
8. Положен ли вычет на ребенка, если у работника нет дохода
9. Как пересчитать НДФЛ по вычетам на детей, если о праве работника на вычет вы узнали не сразу

Смотреть ответы в Готовом решении

Как с 2025 года облагают НДФЛ выплаты по договору уступки права требования

Разобраться с нюансами НДФЛ и договоров уступки права требования поможет Готовое решение КонсультантПлюс. Узнаете:

1. В каких случаях облагать НДФЛ выплаты при уступке права требования
2. Как организации — должнику по договору уступки права требования исчислить и уплатить НДФЛ

Изменения налога на прибыль

Базовую ставку налога на прибыль повысят с 20 % до 25 %, лишат льготы на нулевую ставку ИТ-компании, в 2025 году налог на прибыль дня них — 5 %. Эксперты КонсультантПлюс разобрались в изменениях и рассказали всё простым языком в готовых решениях. Если у вас нет доступа к КонсультантПлюс, воспользуйтесь пробным на два дня. Там материалы тоже доступны.

Как рассчитывать налог на прибыль с 2025 года

Какие изменения начнут действовать при расчете налога на прибыль с 2025 года эксперты КонсультантПлюс разобрались в Готовом решении. Узнаете:

1. Какие изменения заработают
2. Что является объектом обложения налогом на прибыль
3. Как определить налоговую базу по налогу на прибыль
4. Какие ставки применяются при расчете налога на прибыль
5. Какой налоговый период по налогу на прибыль
6. Какой отчетный период по налогу на прибыль
7. Каков общий порядок расчета (начисления) налога на прибыль и авансовых платежей

Смотреть ответы в Готовом решении

Как применять повышающие коэффициенты к расходам в целях налога на прибыль организаций с 2025 года

На два ключевых вопроса ответили эксперты КонсультантПлюс в Готовом решении:

1. Как с 2025 г. применять повышающий коэффициент при формировании первоначальной стоимости ОС и НМА
2. Как с 2025 г. применять повышающий коэффициент при учете расходов на выполнение НИОКР, приобретение ПО и программно-аппаратных комплексов

Как в бухгалтерском учете отразить начисление налога на прибыль и авансовых платежей с 2025 года

Из-за изменений ставок налога на прибыль бухгалтерам придется пересмотреть проводки. Подробнее эксперты рассказали в Готовом решении КонсультантПлюс, из которого узнаете:

1. Какие записи надо сделать в бухучете в связи с повышением с 2025 г. ставок по налогу на прибыль
2. Как в бухучете отразить налог на прибыль, если организация применяет ПБУ 18/02
3. Как в бухучете отразить налог на прибыль и авансовые платежи, если организация не применяет ПБУ 18/02

Что учесть в связи с изменением с 2025 года ставок налога на прибыль

Чтобы вы успешно подготовились к изменениям ставок, эксперты КонсультантПлюс подготовили подсказки в Готовом решении. Узнаете:

1. Как изменены ставки налога на прибыль с 2025 г.
2. Как подготовиться к переходу на ставку 25% в целях налога на прибыль

Как применять федеральный инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль с 2025 года

Что это за вычет и как его применять с 2025 года, рассказали в Готовом решении КонсультантПлюс. Эксперты разъяснили:

1. Что такое федеральный инвестиционный налоговый вычет
2. При каких условиях можно применять федеральный инвестиционный налоговый вычет
3. Как применять федеральный инвестиционный налоговый вычет

Изменения для УСН и ИП

Если годовой доход превысит 60 млн рублей, то упрощенцы станут плательщиками НДС. У них будет выбор: платить НДС по общей ставке 20 %, с возможностью применять вычеты по НДС, или по пониженным. По этим изменениям в КонсультантПлюс тоже есть отдельные разъяснения, после которых всё встанет на места, вопросов не останется. Если у вас нет доступа к КонсультантПлюс, воспользуйтесь пробным на два дня. Там материалы тоже доступны.

Что учесть плательщикам налога при УСН в связи с изменениями с 2025 года

Про изменения НДС и условия перехода на УСН рассказали в Готовом решении КонсультантПлюс. Узнаете:

1. Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2025 г.
2. Условия перехода на УСН и сохранение права на ее применение с 2025 г.
3. Какие ставки налога при УСН применяются с 2025 г.
4. Налоговая амнистия для плательщиков налога при УСН при дроблении бизнеса в 2022 - 2024 гг.

Как отражать НДС в бухучете при УСН с 2025 года

Как учитывать входной НДС и какие проводки придется делать бухгалтеру, рассказали эксперты КонсультантПлюс в Готовом решении. Узнаете:

1. Как учесть входной НДС
2. Какими проводками отражать НДС, если организация применяет общие ставки НДС
3. Какими проводками отражать НДС, если организация применяет ставки НДС в размере 5% или 7%
4. Какими проводками отражать НДС, если организация освобождена от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ

Уплата и учет НДС при УСН с 2025 года

Вопросы декларации по НДС для ИП и тех, кто на УСН, закрыли в Готового решении КонсультантПлюс. Разъяснили два важных момента:

1. Как организации и ИП на УСН уплачивают НДС с 2025 г.
2. Нужно ли организациям и ИП на УСН представлять декларации по НДС с 2025 г.

Как ИП уплачивает НДФЛ и сдает отчетность с 2025 года

Новые ставки НДФЛ касаются, в том числе, и ИП. Как придется платить этот налог за себя и за сотрудников, разобрались эксперты КонсультантПлюс в Готовом решении. Узнаете:

1. Какие изменения по НДФЛ учитывать ИП с 2025 года
2. Как ИП на ОСН уплачивает НДФЛ за себя
3. Как ИП уплачивает НДФЛ в качестве налогового агента
4. Какую отчетность по НДФЛ сдает ИП

Смотрите Готовые решения по пробному доступу

Если у вас еще нет КонсультантПлюс, Готовые решения по налоговой реформе доступны и в пробном доступе. Заберите по ссылке