Начисление сотруднику стоимости подарка в денежной форме ‒ частая операция в среднестатистической российской организации. Наша инструкция поможет вам грамотно отразить данную процедуру в программе 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3.0 (ЗКГУ 3.0).
Пример
Сотруднику ГБУК «Театральный центр» Иванову И.И. на основании приказа о поощрении к Новому году от 27 декабря 2022 г. был выплачен денежный подарок в сумме 5 000 руб. С сотрудником заключен договор дарения в письменной форме.
Чтобы отразить данный факт в ЗКГУ 3.0, необходимо выполнить два действия:
- осуществить настройку вида начисления;
- произвести начисление стоимости денежного подарка.
Настройка вида начисления
Для начисления стоимости подарков, выдаваемых в денежной форме, должен быть создан Новый вид начисления.
Заходим в раздел Настройка – подраздел Начисления (рис. 1).
Рисунок 1
Нажимаем кнопку Создать (рис. 2).
Рисунок 2
В поле Наименование заполните название вида начисления. В нашем примере – Стоимость денежного подарка (рис. 3).
В поле Код укажите код вида начисления (он должен быть уникальным).
Флажок Начисление больше не используется устанавливается, если на предприятии этот вид начисления больше не применяется.
В закладке Основное (рис. 3) необходимо осуществить следующие операции:
- в разделе Назначение и порядок расчета в поле Назначение начисления выберите значение Прочие начисления и выплаты. В поле Начисление выполняется – значение По отдельному документу (такое начисление нельзя назначить в качестве планового: до окончательного расчета оно будет начисляться отдельным документом Разовое начисление);
- в поле Периодичность начисления укажите, нужно ли контролировать периодичность начисления и как;
- в разделе Расчет и показатели установите переключатель в положение Результат вводится фиксированной суммой.
Рисунок 3
В закладке Учет времени используются значения, установленные программой по умолчанию (рис. 4).
Рисунок 4
В закладке Зависимости указываются списки видов начислений и удержаний, зависимых от этого начисления, в базу для расчета которых входит данное начисление (рис. 5).
Рисунок 5
В закладке Приоритет указывается, какие начисления должны выполняться вместо текущего начисления или начисления, вместо которых выполняется текущее начисление (рис. 6). Как правило, эти таблицы заполняются программой автоматически по результатам анализа основных параметров начислений.
Рисунок 6
В закладке Средний заработок (рис. 7) снимите установленные по умолчанию флажки, так как стоимость денежного подарка не входит в систему оплаты труда, поэтому при расчете среднего заработка не учитывается.
Рисунок 7
В закладке Налоги, взносы, бухучет (рис. 8) проделайте следующие операции:
- в разделе НДФЛ:
а) установите переключатель в положение Облагается;
б) в поле Код дохода укажите 2720 – «Стоимость имущества, полученного в порядке дарения, налоговая база по которому определяется в соответствии с пунктом 6 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации»;
в) в поле Категория дохода выберите Прочие доходы (основная налоговая база);
г) в поле Строка раздела 2 расчета 6-НДФЛ можно указать, как это начисление следует включать в строки 110‒113 формы 6-НДФЛ. Выберите Включать только в строку 110;
- в разделе Страховые взносы в поле Вид дохода укажите вид дохода с точки зрения обложения страховыми взносами. В нашем примере – Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами;
- в разделе Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ установите переключатель в положение Не включается в расходы по оплате труда, так как выданный ко дню рождения сотрудника денежный подарок не относится к расходам на оплату труда по ст. 255 НК РФ;
- в разделе Статистическая отчетность указывается, нужно ли учитывать это начисление при заполнении статистических форм и как учитывать. В поле В форме П-4 с 2020 года укажите значение Заработная плата работников;
- в разделе Бухгалтерский учет установите переключатель в нужное положение.
- в разделе Исполнительное производство в поле Вид дохода с 1 мая 2022 г. укажите значение (установлено по умолчанию) 1 – «Заработная плата и иные доходы с ограничением взыскания».
Рисунок 8
В закладке Описание в поле Краткое наименование можно задать краткое наименование начисления. Оно будет выводиться в различных отчетах по начислениям. На этой же закладке также можно заполнить произвольное описание начисления для справки.
Начисление стоимости денежного подарка
Начисление стоимости денежного подарка производится с помощью документа Разовое начисление (раздел Зарплата – подраздел Разовые начисления) (рис. 9). Вносим в новый документ следующие данные:
- в поле Начисление выберите вид начисления, созданный ранее. В нашем примере ‒ Стоимость денежного подарка;
- в полях Дата начала и Дата окончания укажите даты расчетного месяца;
- в табличной части введите новую строку, нажав на кнопку Подбор или Добавить, в которой укажите:
а) в колонке Сотрудник – Ф.И.О. сотрудника, которому начисляется доход;
б) в колонке Подразделение – подразделение, в котором числится сотрудник;
в) в колонке Результат – сумму начисления;
г) в колонке НДФЛ автоматически производится расчет суммы НДФЛ с этого начисления;
д) в колонке К выплате автоматически производится расчет суммы к выплате;
- в поле Выплата укажите, когда планируется выплатить сумму денежного подарка – С авансом, В межрасчетный период или С зарплатой (по умолчанию установлен способ выплаты С зарплатой);
- поле Планируемая дата выплаты заполняется датой выплаты в зависимости от заполнения поля Выплата. Для автоматического заполнения поля Планируемая дата выплаты при выплате начисления вместе с зарплатой или вместе с авансом в настройках учетной политики организации (раздел Настройка – подраздел Организации – закладка Учетная политика и другие настройки – ссылка Бухучет и выплата зарплаты – закладка Выплата зарплаты) в разделе Дата выплаты зарплаты укажите дату выплаты зарплаты и аванса. При необходимости дату выплаты можно изменить вручную;
- нажать на кнопку Провести.
Рисунок 9
В расчетном листке (раздел Зарплата – Отчеты по зарплате – Расчетный листок) сумма начисленного сотруднику денежного подарка отражается в разделе Начислено (рис. 10).
Рисунок 10
Остались вопросы по начислению денежного подарка в ЗКГУ 3.0? Задайте их специалистам компании «ЧТО ДЕЛАТЬ СИСТЕМА»: +7 (499) 270-50-49, robzkv1c@4dk.ru. Будем рады вам помочь!
