Больше контента и возможностей будет доступно после авторизации

Как сдать 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 года

27.09.246K

Расчет 6-НДФЛ нужно сдать по итогам 9 месяцев текущего года до 25 октября. Подготовили для вас удобные таблицы, которые помогут заполнить строки разделов правильно и без ошибок. Узнаете, какие особенности составления отчета нужно обязательно учесть и как не получить штраф.

Какие особенности в расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев

Чтобы правильно сдать расчет 6-НДФЛ, надо учесть следующие особенности:

  • расчет сдают нарастающим итогом с самого начала года;
  • код расчетного периода — 33;
  • не надо включать в расчет доходы, которые не облагались НДФЛ;
  • если выплачивали доход 10 физлицам и больше, сдайте расчет в электронной форме.

Совет

Подпишитесь на поток «Налоги и отчетность». В нем собираем экспертные статьи и видео, чтобы легко и без ошибок сдавать отчеты.

Как заполнить раздел 1 формы 6-НДФЛ

В этом разделе укажите налог, который подлежит уплате в бюджет и налог, который вернули лицам в период с 1 января по 30 сентября.

Что указывать в строках раздела 1

СтрокиЧто указать
Строка 020Общая сумма налога к уплате за 9 месяцев с разбивкой по срокам уплаты (см. следующие строки)
Строка 02129 июля 2024
Строка 022 5 августа 2024
Строка 02328 августа 2024
Строка 0245 сентября 2024
Строка 02530 сентября 2024
Строка 0267 октября 2024
Строка 030Налог, который вернули лицам в период с 1 января по 30 сентября, с разбивкой на периоды (см. следующие строки)
Строка 031 НДФЛ, возвращенный с 1 июля по 22 июля 2024
Строка 032НДФЛ, возвращенный с 23 июля по 31 июля 2024
Строка 033НДФЛ, возвращенный с 1 августа по 22 августа 2024
Строка 034НДФЛ, возвращенный с 23 августа по 31 августа 2024
Строка 035НДФЛ, возвращенный с 1 сентября по 22 сентября 2024
Строка 036НДФЛ, возвращенный с 23 сентября по 30 сентября 2024

Совет

Не забудьте сверить сведения о доходах в расчете 6-НДФЛ с МРОТ и данными о средней зарплате по отрасли в регионе. Проводите сверку по каждому работнику. Если доходы окажутся ниже этих значений, налоговый орган потребует дать пояснения либо внести исправления.

Как заполнить раздел 2 расчета 6-НДФЛ

В данном разделе отразите доходы лиц и налог исчисленный, удержанный и возвращенный в период с 1 января по 30 сентября 2024 года.

Что указывать в строках раздела 2

СтрокиЧто указать
Строка 100 Ставка налога. Например: 13 % или 15 %
Строка 110 Количество лиц, которым выплатили доходы с 1 января по 30 сентября
Строка 120Общая сумма доходов физлиц за 9 месяцев до вычета налога и вычетов
Строка 130Укажите предоставленные вычеты
Строка 131 Общая по всем физлицам налоговая база
Строка 140Исчисленный НДФЛ с налоговой базы
Строка 160 Налог, удержанный с 1 января по 30 сентября, с разбивкой на периоды (см. следующие строки)
Строка 161НДФЛ, удержанный с 1 июля по 22 июля 2024
Строка 162 НДФЛ, удержанный с 23 июля по 31 июля
Строка 163 НДФЛ, удержанный с 1 августа по 22 августа
Строка 164 НДФЛ, удержанный с 23 августа по 31 августа
Строка 165 НДФЛ, удержанный с 1 сентября по 22 сентября
Строка 166 НДФЛ, удержанный с 23 сентября по 30 сентября
Строка 170 НДФЛ, который точно не сможете удержать до 31 января 2025
Строка 180 Излишне удержанный НДФЛ, который не сможете вернуть до конца года (переплата по НДФЛ)
Строка 190 Налог, возвращенный с 1 января по 30 сентября, с разбивкой на периоды (см. следующие строки)
Строка 191НДФЛ, возвращенный с 1 июля по 22 июля 2024
Строка 192НДФЛ, возвращенный с 23 июля по 31 июля 2024
Строка 193 НДФЛ, возвращенный с 1 августа по 22 августа 2024
Строка 194НДФЛ, возвращенный с 23 августа по 31 августа 2024
Строка 195 НДФЛ, возвращенный с 1 сентября по 22 сентября 2024
Строка 196 НДФЛ, возвращенный с 23 сентября по 30 сентября 2024

Какие изменения ждут НДФЛ в следующем году ― смотрите в нашем видео «НДФЛ и вычеты: что будет с 2025 года».

Какая ответственность за нарушения при подаче расчета 6-НДФЛ

Если неправильно и не вовремя сдать расчет, будет штраф. Вот что вас ждет, если не уложитесь в сроки:

  • для компании штраф 1 000 рублей за каждый месяц задержки;
  • для ответственных сотрудников штраф от 300 до 500 рублей;
  • если опоздание больше 20 рабочих дней, могут заблокировать расчетный счет.

Также есть штрафы за ошибки и неправильный способ подачи отчетов:

  • 500 рублей — за каждую ошибку в расчетах;
  • 200 рублей — если вместо электронного отчета подан бумажный.

Подробнее о заполнении формы 6-НДФЛ рассказывали в статье «Как заполнить 6-НДФЛ за ll квартал 2024 года» и в экспертном видео. Эти материалы помогут сдать расчет без ошибок.

Узнавайте о новых материалах в Телеграм-боте

Бот сообщит, что вышла статья или видео по вашим интересам, а любимый автор выпустил материал. Еще он умеет ставить важные темы на контроль и приглашает на розыгрыши призов

Знает, как на практике внедрить МСФО и вести бухучет торговой компании. Специалист в банковской сфере и автор экспертных статей в КонсультантПлюс. Ведущий экономист-консультант Что делать Консалт

  • 299.3K просмотров
  • 12 подписчиков
  • 126 материалов