Как и в каком размере предоставляют имущественный вычет
Имущественный вычет по НДФЛ предоставляют налогоплательщикам в следующих случаях:
- при продаже имущества;
- при покупке жилья (дома, квартиры, комнаты и пр.);
- при строительстве жилья или покупке земельного участка для этих целей;
- при выплате процентов по кредитам или займам, взятым на покупку или строительство жилья;
- при выкупе имущества для государственных или муниципальных нужд.
Размеры имущественного вычета удобно смотреть в таблице ниже.
Виды и размеры имущественного вычета по НДФЛ
| Вид | Максимальный размер |
|---|---|
| При продаже имущества |
|
| При покупке жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.) | Не более 2 млн руб. |
| При строительстве жилья или покупке участка для этих целей | Не более 2 млн руб. |
| При выплате процентов по кредитам или займам на покупку или строительство недвижимости | Не более 3 млн руб. Ограничение не применяют к кредитам, полученным до 1 января 2014 года |
| При выкупе имущества для государственных или муниципальных нужд | В размере полученной выкупной стоимости |
Как можно получить имущественный вычет при покупке и строительстве недвижимости
Имущественный вычет можно получить у работодателя или в налоговой.
В налоговой
По окончании года, в котором возникло право на вычет, вы вправе получить его через налоговую. Также вы можете обратиться в инспекцию за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его в полной сумме. Вычет можно получить:
- на основании декларации 3-НДФЛ. Ее нужно подать в налоговую по месту жительства с приложением подтверждающих документов. Декларацию можно направить в том числе и через личный кабинет налогоплательщика;
- в упрощенном порядке по заявлению через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае 3-НДФЛ и подтверждающие документы подавать не нужно. Заявление налоговая формирует сама. Если у нее есть данные о праве на вычет, она направит вам предзаполненный документ на утверждение.
У работодателя
Вы вправе получить вычет у работодателя или сразу у нескольких работодателей до окончания года, в котором возникло право на вычет. Для этого нужно:
- получить от налоговой уведомление о праве на имущественный вычет. Вам надо подать в инспекцию по месту жительства заявление и подтверждающие документы. Их можно направить через личный кабинет налогоплательщика;
- подать работодателю письменное заявление в произвольной форме. Уведомление о праве на имущественный вычет работодателю направит налоговая.
Как можно получить имущественный вычет при продаже недвижимости
Если доходы, которые вы получили от продажи квартиры, жилого дома, участка, нежилого помещения и другой недвижимости, не освобождены от налогообложения, по общему правилу вы должны их задекларировать. В общем случае получить имущественный вычет вы можете при подаче декларации 3-НДФЛ в налоговую по окончании года, в котором получили доход от продажи имущества. Условие – недвижимость не использовалась в предпринимательской деятельности. Учтите: вы вправе уменьшить доходы от продажи имущества на расходы, фактически произведенные в связи с его приобретением. Расходы должны быть подтверждены документально. В ряде случаев это выгоднее, чем применять имущественный вычет.
Документы КонсультантПлюс, которые помогут разобраться подробнее
Путеводитель. Вычеты по НДФЛПутеводитель. Вычеты по НДФЛ, предоставляемые работникам учреждения
Как получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья супругами
Как получить имущественный вычет по НДФЛ при покупке жилья в долевую собственность
Как получить имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка и жилого дома
Какие документы нужны для получения имущественного вычета при продаже имущества
Если у вас нет доступа к КонсультантПлюс, берите пробный от Что делать Консалт. Вместе с демо получите еще и пробный доступ к сервисам компании, в том числе к Линии консультаций.
