Минфин сообщил, какие документы следует регистрировать в книге покупок, чтобы принять к вычету НДС с командировочных расходов.
Работодатель вправе принять к вычету НДС от расходов на проезд сотрудника в командировку. Для этого в книге покупок необходимо зарегистрировать подтверждающие документы с отдельно выделенным НДС.
Такими документами могут быть счёт-фактура, билет в виде БСО, если при покупке должна применяться ККТ, или электронный билет.
Если приобретается электронный билет, к нему необходимо приложить чек или включить его реквизиты в проездной документ. Это, в частности, QR-код или дата и время расчёта, порядковый номер фискального документа, признак расчёта и его сумма, заводской номер фискального накопителя и фискальный признак.
Если билет оформляется в электронном виде, сотрудник должен сам считать QR-код, скачать и распечатать чек и предъявить его работодателю.
Ранее ведомство разъяснило, как отражается в НДФЛ и взносах несовпадение дат в приказе о командировке и в билетах.
Документы, использованные в материале:
