Ответ эксперта
Вопрос:
Через какое время организация обязана сдавать наличную выручку в банк? Можно ли данный критерий увеличить?
Ответ:
По нашему мнению, нет требования сдавать наличные в банк с периодичностью каждые 7 рабочих дней. В соответствии с пунктом 2 и пунктом 3 Указаний Банка России № 3210-У, организации должны инкассировать наличные деньги в банк только за те дни, когда денежный остаток в кассе на конец рабочего дня превышает установленный лимит. Если он не превышен, сдавать наличные в банк не требуется.
Обоснование:
Организация самостоятельно устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег (лимит остатка наличных денег), которая может храниться в кассе на конец рабочего дня. Денежные средства сверх установленного лимита организация должна хранить на банковских счетах в банках (абз. 2, 7 п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).
Накопление организацией наличных денег в кассе сверх установленного лимита допустимо (п. 2 Указания N 3210-У):
- в дни выдачи зарплаты, стипендий и других выплат, включая день получения денег с банковского счёта;
- в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения организацией в эти дни кассовых операций.
Формула для расчёта лимита кассы с учётом объёмов поступлений наличных денег выглядит следующим образом (п. 1 Приложения к Указанию № 3210-У):
Обратите внимание:
- Расчётный период (в рабочих днях организации), за который учитывается объём поступлений наличных денег, не может быть более 92 рабочих дней. В качестве расчетного можно принять любой период, в том числе имевший место в прошлых годах.
- Период между днями сдачи наличной выручки в банк (в рабочих днях организации) не должен быть больше 7 рабочих дней, а при расположении организации в населённом пункте, в котором отсутствует банк, - 14 рабочих дней. Таким образом, период между днями сдачи в банк наличных денег используется только для определения лимита остатка наличных денег и иных указаний на использование этого периода нет.
Избежать ошибок при ведении кассовых операций вам поможет Путеводитель. Кассовые операции (КонсультантПлюс, 2021).
Ответ подготовлен экспертами Линии консультаций «Что делать Консалт»
