Юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и представлять ее уполномоченным органам.
Президент России Владимир Путин подписал Федеральный закон от 23.06.2016 N 215-ФЗ, который обязывает юрлиц располагать информацией о своих бенефициарных владельцах. Это значит, что юридические лица обязаны хранить и обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах и документально подтверждать достоверность этих данных. Причем сведения должны храниться не менее 5 лет со дня получения такой информации, а обновляться и документально фиксироваться не реже 1 раза в год. Кроме того им также придётся и представлять сведения о своих бенефициарах по запросам федеральных органов исполнительной власти, в том числе Федеральной налоговой службы (ФНС). Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица определяются Правительством РФ.
Под бенефициарным владельцем в Законе понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.
За неисполнение этих обязанностей предусмотрен штраф на должностных лиц в размере от 30 тысяч до 40 тысяч рублей, а на юридических лиц - от 100 тысяч до 500 тысяч рублей.
Федеральный закон вступает в силу по истечении 180 дней после дня его официального опубликования.
