Каким образом можно выявить бенефициара, складывая доли физического лица и юридического лица в уставном капитале организации?
Порядок определения бенефициара лучше всего продемонстрировать на конкретном примере.
Допустим, в качестве участников ООО «Развитие» выступают следующие лица:
- Смирнов Н. В. (доля 20 % в УК);
- Кузнецов И. Ф. (доля 17 % в УК);
- Новиков (доля 23 % в УК);
- ООО «Спектр» (доля 15 % в УК);
- АО «Старт» (доля 10 % в УК);
- ООО «Промтехно» (доля 15 % в УК).
Кроме того, по информации из ЕГРЮЛ Смирнов Н. В. также владеет 100 % долей в УК ООО «Спектр» и ООО «Промтехно».
Из вышесказанного следует, что Смирнов Н. В. — бенефициарный владелец, так как он прямо или через третьих лиц (ООО «Спектр» и ООО «Промтехно») владеет 50 %; долей в уставном капитале ООО «Развитие».
Имейте в виду, что в отношении бенефициаров у компаний имеется ряд обязательств, невыполнение которых чревато серьезными штрафами. Этот вопрос подробно рассмотрен в Готовом решении КонсультантПлюс.
