Больше контента и возможностей будет доступно после авторизации

Таблица штрафов для бухгалтера из-за несоблюдения новых норм — 2024

26.12.231.1K

Собрали все штрафы, которые грозят бухгалтеру за нарушение новых норм 2024 года. Сделали несколько таблиц по разным направлениям. Таблицы содержат не только административные, но и налоговые штрафы.

Собрали все штрафы, которые грозят бухгалтеру за нарушение новых норм 2024 года. Сделали несколько таблиц по разным направлениям. Таблицы содержат не только административные, но и налоговые штрафы.

Штрафы за нарушения с персонифицированной отчетностью

НарушениеШтрафНорма

Несвоевременно подали форму ЕФС-1

500 руб. за каждое застрахованное лицо ‒ если не поданы вовремя сведения персонифицированного учета, за исключением сведений о трудовой деятельности

5 % суммы взносов к уплате за последние три месяца отчетного периода, за каждый полный или неполный месяц просрочки ‒ если не поданы вовремя сведения о взносах на травматизм. Этот штраф не может быть меньше 1 000 руб. и не должен превышать 30 % указанной суммы взносов

ст. 17 Закона № 27-ФЗ

п. 1 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ

Отразили недостоверные сведения в форме ЕФС-1 500 руб. за каждое застрахованное лицост. 17 Закона № 27-ФЗ
Нарушили порядок представления сведений персонифицированного учета в форме электронных документов1 000 руб.ст. 17 Закона № 27-ФЗ
Не подали новую форму персонифицированных сведений о физлицах

200 руб. на организацию или ИП

от 300 до 500 руб. на должностное лицо организации

ст. 126 НК РФ

ст. 15.6 КоАП РФ

Штрафы за нарушения с налоговой отчетностью

НарушениеШтрафНорма
Не подали или подали с опозданием уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов200 руб. за каждое непредставленное уведомление

п. 1 ст. 126 НК РФ

Письмо ФНС от 26.01.2023 № ЕД-26-8/2@

Внимание

В ФНС сообщили, что за неподачу уведомления об исчисленных налогах и взносах до получения разъяснений Федеральной налоговой службы об условиях наступления такой ответственности штрафовать по ст. 126 НК РФ не будут.

Не подали или подали с опозданием налоговые декларации

Не подали декларацию по итогам налогового периода или за ее подачу позже срока

Не подали или подали с опозданием декларацию (расчет) по авансовым платежам за отчетный период

5 % не уплаченной в срок суммы налога по декларации за каждый полный и неполный месяц просрочки для организации или ИП. При этом штраф не может быть меньше 1 000 руб. и больше 30 % не уплаченного в срок налога по декларации

Предупреждение или штраф от 300 до 500 руб. для должностного лица

200 руб. для организации. Размер штрафа не зависит ни от суммы авансового платежа по декларации (расчету), ни от времени просрочки

От 300 до 500 руб. должностному лицу

п. 1 ст. 119 НК РФ

ст. 15.5 КоАП РФ

п. 1 ст. 119 НК РФ

ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ

Несвоевременно подали 6-НДФЛ

Ошибки или недостоверные сведения в 6-НДФЛ

1 000 руб. за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления расчета, и до дня, когда он был представлен

500 руб.

п. 1.2 ст. 126 НК РФ

п. 1 ст. 126.1 НК РФ

Не подали РСВ

5 % неуплаченной суммы взносов, которую нужно уплатить на основании расчета, за каждый полный и неполный месяц просрочки. При этом максимальный размер штрафа ‒ 30 % этой суммы взносов, а минимальный ‒ 1 000 руб.

Для должностных лиц организации предусмотрена административная ответственность в виде предупреждения или штрафа от 300 до 500 руб.

п. 1 ст. 119 НК РФ

ст. 15.5 КоАП РФ

Штрафы за неуплату налогов и страховых взносов

НарушениеШтрафНорма
Не уплатили налог или взнос из-за занижения базы или ошибки в расчете 20% неуплаченной суммы. Умышленная неуплата ‒ 40% ст. 122 НК РФ, ст. 26.29 Закона № 125-ФЗ
Не уплатили, не удержали, несвоевременно перечислили НДФЛ 20% неуплаченной суммыст. 123 НК РФ

Штрафы за нарушения с бухгалтерской отчетностью

НарушениеШтрафНорма
Нарушили срок представления, непредставление бухгалтерской отчетности в налоговый орган организаций, отчетность которых не размещают в государственном информационном ресурсе бухгалтерской отчетности

200 руб. за каждый непредставленный документ ‒ для организации

от 300 до 500 руб. ‒ для должностных лиц организации

п. 1 ст. 126 НК РФ

ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ

Нарушили срок представления, непредставление бухгалтерской отчетности в налоговый орган для организаций, отчетность которых размещается в государственном информационном ресурсе бухгалтерской отчетности

от 3 000 до 5 000 руб. ‒ для организации

от 300 до 500 руб. ‒ для должностных лиц организации

ст. 19.7 КоАП РФ

ст. 19.7 КоАП РФ

Внимание

Уплата штрафа не освобождает от необходимости представить бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию (ч. 4 ст. 4.1 КоАП РФ).

Грубо нарушили правила бухучета

При занижении налоговой базы

10 000 или 30 000 руб.

20 % неуплаченной суммы, но не менее 40 000 руб.

ст. 15.11 КоАП РФ

Полезные ссылки по теме

Какие штрафы налагает СФР за нарушения, связанные с отчетностью по персонифицированному учету (в том числе за несвоевременную сдачу отчетности)

Какая ответственность предусмотрена за нарушение порядка и сроков представления в СФР подраздела 1.1 подраздела 1 формы ЕФС-1

Какая ответственность предусмотрена, если не представить подраздел 1.2 подраздела 1 раздела 1 и подраздел 2 раздела 1 формы ЕФС-1

Какой штраф предусмотрен за несвоевременную подачу раздела 2 формы ЕФС-1

Штрафы за не сдачу или несвоевременную сдачу налоговой отчетности

Штрафы за налоговые и бухгалтерские правонарушения

Какая ответственность предусмотрена за недостоверные сведения в расчете по страховым взносам

Как сдать форму 6-НДФЛ

Как снизить штраф за нарушения при сдаче сведений персонифицированного учета

Узнавайте о новых материалах в Телеграм-боте

Бот сообщит, что вышла статья или видео по вашим интересам, а любимый автор выпустил материал. Еще он умеет ставить важные темы на контроль и приглашает на розыгрыши призов

За 13 лет бухгалтерской практики освоила все участки учета. Специализируется на НДФЛ и взносах, рассказывает об изменениях в этих направлениях. Ведущий экономист-консультант Что делать Консалт

  • 60.3K просмотров
  • 3 подписчика
  • 28 материалов