Вопрос: Из налоговой инспекции к нам поступило требование предоставить информацию о физических лицах, которые являются конечными бенефициарами нашей компании. В какой форме необходимо подготовить ответ и насколько правомерно требование налоговиков?
Ответ: Требование налоговиков правомерно. Ответ на их запрос вам необходимо дать в течение 7 рабочих дней. Информация должна быть предоставлена по состоянию на дату, которая отражена в запросе. Кстати, имейте в виду, что запрашивать сведения о бенефициарных владельцах могут не только налоговики, но и Минюст, Росфинмониторинг, а также компании, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом.
В том случае, если вы не в состоянии определить собственных бенефициаров, хотя сделали для этого все возможное, то в ответе необходимо как можно полнее рассказать о принятых мерах. На электронный запрос о бенефициарах нужно ответить аналогичным образом, подписав свое сообщение усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя организации.
Что касается формы предоставления сведений, то законодательством такая форма не установлена. На наш взгляд, подобную информацию можно оформить в виде справки, составив ее в произвольном виде (если изначально форма ответа не была приведена в запросе). Имейте в виду, что неисполнение обязанности по раскрытию сведений о бенефициарах грозит серьезными штрафами как для должностных лиц, так и для организаций. Для получения более полной информации по данному вопросу воспользуйтесь полезными ссылками.
Полезные ссылки в системе КонсультантПлюс:
- п. 1 ст. 6.1, абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ
