Для того чтобы правильно управлять выплатами НДФЛ с помощью 1С:Бухгалтерия 8 ре. 3.0, необходимо выполнить несколько ключевых шагов. На первом этапе необходимо рассчитать сумму НДФЛ, которая должна быть удержана с выплат физическим лицам. Это можно сделать вручную или автоматически в разделе программы «Зарплата и кадры». После завершения расчета сумма налога, подлежащая удержанию, должна быть отражена на соответствующих счетах бухгалтерского учета.
Далее абсолютно всю имеющуюся у организации задолженность необходимо перенести на так называемый счет единого налога. Это поможет консолидировать налоговые обязательства компании.
После этого необходимо создать поручение для уплаты ЕНП и отразить списание в Системе. Платежное поручение должно быть основано на консолидированном налоговом обязательстве, рассчитанном на предыдущем этапе. Наконец, подоходный налог должен быть зачислен налоговым агентом в счет уплаты НДФЛ, что может быть сделано в автоматическом режиме при помощи специальной программы на основании поручения, созданного на предыдущем шаге.
Расчет, равно как и удержание НДФЛ, может быть выполнен как непосредственно в самой программе, которая носит название 1С:Бухгалтерия 8, так и в какой-либо другой, являющейся внешней.
Однако, вне зависимости от используемого метода, важно обеспечить точный учет в Системе всех операций, связанных с начислением НДФЛ
Процесс перевода задолженности по удержанному НДФЛ на так называемый единый налоговый счет осуществляется пори помощи специальной разновидности документации – «Уведомление о начисленных налогах». Это консолидирует имеющиеся у налоговых агентов задолженности и формирует комплексное налоговое обязательство. Важно подать это уведомление прежде предоставления налоговых расчетов, так как платежи должны быть перечислены в бюджет заранее.
После подачи уведомления кредитовая сторона счета 68.90 корреспондирует со счетом учета НДФЛ (68.01), и происходит формирование движения по накопительному регистру «Налоговый учет по единому налоговому счету» с видом «Доходы».
При перечислении ЕСН в бюджет важно подготовить поручение с указанием суммы платежа и счета, на который он перечисляется. Средства будут списаны с расчетного счета организации, а накопительный регистр «Расчеты по единому налоговому счету» будет кредитован видом «Доходы» для отнесения средств на счет ЕСН.
Зачет ЕСН в счет других налогов происходит в автоматическом режиме в случае выполнения такой разновидности операций, как «Зачет авансового платежа на единый налоговый счет» во время закрытия месяца. Это означает, что все платежи по ЕСН могут быть зачтены в счет задолженности по другим налогам.
Чтобы обеспечить правильное распределение всех платежей и порядок в финансах при выполнении налоговых обязательств, важно соблюдать необходимые процедуры по перечислению ЕСХН в бюджет и по зачету ЕСХН в счет других налогов.
По вопросам работы в программе обращайтесь на нашу Линию консультаций 1С по телефону +7 (499) 956-21-70.
