До 25 апреля 2023 года сдайте декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2023 года. В статье даны краткая инструкция по заполнению в удобной таблице и ссылки на более подробные рекомендации. Здесь же сможете скачать готовый образец декларации с комментариями о рисках.
Образцы всех форм отчетности за I квартал 2023 года в КонсультантПлюс
подробнееКакие разделы декларации заполнить
Обязательно заполните титульный лист, подразделы 1.1 и 1.2, лист 02 и приложения к нему 1 и 2. Остальные листы, разделы и приложения нужны, только если у вас были отражаемые в них операции.
Ситуации, когда надо заполнить дополнительные разделы декларации Операции с векселями и другими ценными бумагами |
Некоторые расходы надо дополнительно отразить в Приложении 1 к декларации. В частности, это расходы на ДМС, обучение работников, оплату учебных отпусков.
Как заполнить разделы: краткая инструкция
Как заполнить разделы отчета — показали кратко в таблице. Если вопросы всё же остались, переходите на более подробную инструкцию по ссылке.
Таблица с правилами заполнения декларации по налогу на прибыль
| Раздел | Правило заполнения |
| Титульный лист | В строке «Налоговый (отчетный) период» поставьте код 21
|
| Приложения 1 и 2 к листу 02 | Укажите доходы и расходы за I квартал, в частности:
|
| строка 100 Приложения 1 | внереализационные доходы отчетного периода |
| строка 040 Приложения 2 | косвенные расходы отчетного периода |
| строка 041 Приложения 2 | страховые взносы, кроме взносов на травматизм, госпошлину, налог на имущество, транспортный, земельный и другие налоги, учтенные в расходах за отчетный период. Сюда же включите восстановленный и учтенный в налоговых расходах входной НДС |
| строка 200 Приложения 2 | внереализационные расходы из п. 1 ст. 265 НК РФ |
| строка 300 Приложения 2 | убытки из п. 2 ст. 265 НК РФ |
| Лист 02 | Перенесите сюда итоговые суммы всех доходов, расходов и убытков из приложений |
| строка 180 | рассчитайте налог с прибыли за квартал |
| строка 210 | рассчитайте общую сумму авансовых платежей, которые надо было заплатить с начала года. Положительная разница между ними — сумма к доплате, отрицательная — к уменьшению |
| строка 290 | приведитеобщую сумму ежемесячных платежей на II квартал. Она равна показателю строки 180 |
| строка 320 | не заполняйте |
| подраздел 1.2 | рассчитайте ежемесячные платежи на II квартал по срокам уплаты. Каждый платеж в федеральный бюджет равен 1/3 строки 300 листа 02, в региональный — 1/3 строки 310. Если показатели этих строк не делятся на три без остатка, остаток добавьте к третьему платежу |
| подраздел 1.1 | укажите суммы налога в федеральный и региональный бюджет к доплате или уменьшению |
Готовые решения и Типовые ситуации Материалы, которые ответят на дополнительные вопросы, как заполнить декларацию по налогу на прибыль Как заполнить форму декларации по налогу на прибыль Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2023 года |
По какой форме сдавать декларацию
Форму декларации утвердила ФНС России Приказом от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@.
Готовый образец
Как заполнить другие формы отчетности за I квартал 2023 года. Инструкции от экспертов КонсультантПлюс
подробнее
