Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение оказывает платные образовательные услуги. В учёте числится сомнительная дебиторская задолженность за обучение студентов, которые окончили университет. Комиссия учреждения приняла решение списать задолженность с балансового учёта за баланс для наблюдения за возможностью взыскания.
1) Для оформления и регистрации результатов инвентаризации предназначен документ «Инвентаризация расчётов с контрагентами» в разделе «Учёт и отчётность» — «Инвентаризация»
2) Для заполнения закладки «Дебиторская задолженность» следует воспользоваться возможностью автозаполнения с помощью кнопки «Заполнить по данным учёта» или «Заполнить».
3) На закладке «Комиссия» список членов комиссии учреждения может быть заполнен двумя способами:
- выбором из справочника «Сотрудники»;
- по гиперссылке «Выбрать из постоянно действующих комиссий», которая обращается к справочнику «Постоянно действующие комиссии».
- В группе «Сведения о проводимой инвентаризации» необходимо заполнить реквизиты:
- номер и дату приказа о проведении инвентаризации;
- место проведения инвентаризации.
4) После проведения документа «Инвентаризация расчётов с контрагентами» по кнопке «Печать» можно распечатать инвентаризационную опись расчётов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами.
5) Документ «Инвентаризация расчётов с контрагентами» проводок не формирует. Для списания дебиторской задолженности, выявленной при инвентаризации, необходимо ввести документ «Списание, восстановление задолженности по доходам» в разделе «Учёт и отчётность».
6) В документе «Списание, восстановление задолженности по доходам» указываются:
- вид операции — «Списание сомнительной задолженности» (205.00, 207.00, 209.00, 210.05). При этом виде операции формируются проводки по списанию сомнительной дебиторской задолженности со счетов 205.00, 207.00, 209.00, 210.05 и принятию к учёту на забалансовый счёт 04;
- в левой части закладки «Задолженность по доходам» по кнопке «Добавить» заполняется список контрагентов, по которым принимается решение о списании задолженности;
- в правой части закладки «Задолженность по доходам» по кнопке «Заполнить» автоматически заполняется задолженность по контрагентам, выбранным в левой части документа. Графы «Списать» и «Счёт списания» могут быть скорректированы.
7) На закладке «Комиссия» из справочника «Комиссии» выбирается соответствующая инвентаризационная комиссия, которая принимает решение о списании сомнительной задолженности. В табличной части список членов комиссии заполняется автоматически.
При отсутствии члена комиссии устанавливается флажок «Отсутствует» и заполняется «Причина отсутствия».
8) На закладке «Бухгалтерская операция» единственная типовая операция — «Признание сомнительной задолженности по доходам» (205.00, 207.00, 209.00, 210.05).
Счёт для списания задолженности на финансовый результат — 401.10.
9) Для проведения документа на закладке «Задолженность по доходам» в строке «Голосование» нужно выбрать сотрудника из присутствующих членов комиссии и установить его решение. Голосование заполняется для каждого члена комиссии.
Доступно 4 вида решений:
- «За» во всех строках;
- «Против» во всех строках;
- «За» в выделенных строках;
- «Против» в выделенных строках.
10) После проведения документа «Списание, восстановление задолженности по доходам» по кнопке «Печать» можно распечатать бухгалтерскую справку по ф. 0504833.
