Получите ответ на вопрос по 1С бесплатно, заполните заявку
Создаем в программе банковскую выписку на выплату государственной пошлины для выполнения операции "Регистрация в учете перечисленного авансового платежа оператору". Вид операции указываем «Прочие расчеты с контрагентом, счет расчетов 76.09. Далее необходимо зарегистрировать транспортное средство (раздел «Справочники» - «Налоги» – «Транспортный налог» – «Регистрация транспортных средств» – кнопка «Создать»). Заполняем все необходимые реквизиты, важно: устанавливаем галку «Зарегистрировано в реестре системы «Платон»». После чего появляется документ «Отчеты оператора системы "Платон"» (раздел «Покупки»). Указываем в нем контрагента, договор, которые указывали в списании с расчетного счета. Добавляем транспортное средство и указываем сумму из указанную в отчета оператора. Образуются проводки Дт 26 Кт 76.09 – платеж отражен в расходах в систему «Платон» (счет расходов указываете самостоятельно в регистре сведений "Транспортный налог: способы отражения расходов"); Дт 97.21 Кт 76.09 - техническая проводка, которая отражает сумму платы "Платон", перечисленную оператором в бюджет в налоговом учете для расчетов по налогу на прибыль, а именно – в целях уменьшения суммы транспортного налога, подлежащего уплате на величину перечисленной в бюджет платы "Платон". Для расчета суммы транспортного налога за минусом уплаченной суммы платы "Платон" за год необходимо выполнить регламентную операцию «Закрытие месяца». Там сформируется операция «Расчет транспортного налога» с проводкой Дт 26 Кт 97.21. Так как в налоговом учете на счете 26 должна быть отражена только разница между суммой рассчитанного транспортного налога и платой "Платон", а в бухгалтерском учете сумма начисленного транспортного налога равна 0,00 руб., то возникает постоянная разница в виде суммы начисленного транспортного налога. Так как плата "Платон", учтенная ранее в качестве возможного расхода в бухгалтерском учете, больше суммы рассчитанного транспортного налога, то сумма транспортного налога не будет учтена в расходах по налогу на прибыль.
