Получите ответ на вопрос по 1С бесплатно, заполните заявку
Для того, чтобы отразить НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды, необходимо зарегистрировать в программе с помощью документа «Операция налогового учета по НДФЛ» (раздел «зарплата и кадры» - НДФЛ – Все документы по НДФЛ). Создаем «операцию учета НДФЛ»: выбираем организацию, сотрудника, дату. На закладке «доходы» добавляем доходы от материальной выгоды с кодом «2610» - дату получения дохода – сумму и в разделе «Налог исч. по дивидендам, ставкам 9%, 35%» указываем сумму НДФЛ. Затем на закладке «Удержано по всем ставкам» регистрируем сумму фактического удержания налога. Указываем дату получения дохода – ставку налогооблажения 35%, для нерезедента 30% - ставка: 35% - сумму удержанного НДФЛ – срок перечисления «не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов) – код «2610». Отражение начисления НДФЛ с доходов в виде материальной в бухгалтерском учете производится с помощью документа «Операции, введенные вручную» (раздел Операции - Бухгалтерский учет - Операции, введенные вручную - кнопка «Создать» - Операция). В содержание пишем: мат. выгода «Ф.И.О. сотрудника» за «число, месяц, год». Добавляем проводки: Дебет 70 (в субконто указываем Ф.И.О. сотрудника) Кредит 68.01 (субконто «Налог (взносы): начислено/уплачено») на сумму удержанного НДФЛ.
