С 1 января 2024 года повысят социальный вычет по НДФЛ. Это означает, что при затратах на лечение, учебу, занятия спортом и еще по ряду расходов можно получить больше денег в виде вычета, чем было в этом году. Конкретные цифры смотрите в статье на примерах.
Новый лимит для вычета
Лимит социального вычета увеличат со 120 тыс. до 150 тыс. рублей. Это значит, можно будет вернуть больше денег, уплаченных в налоговую.
Вычет распространяется на следующие расходы:
- услуги здравоохранения и покупку лекарств, кроме дорогостоящего лечения;
- получение образования, кроме образования детей;
- дополнительные страховые взносы, уплаченные самостоятельно, на накопительную пенсию;
- оздоровительные услуги, услуги по занятию спортом;
- уплата страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования, по договорам добровольного страхования жизни;
- уплата пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
- оплата независимой оценки квалификации налогоплательщика.
Также увеличат размер социального вычета на обучение детей с 50 тыс. до 110 тыс. рублей на каждого обучающегося ребенка.
Внимание
По расходам на дорогостоящее лечение, как и прежде, ограничения на получение вычета НДФЛ не установлено.
Наглядно разницу можно понять по таблицам. Максимальный социальный вычет с затрат на обучение:
Год расходов | Лимит | Сумма вычета |
до 2024 года | 120 тыс. руб. | 15,6 тыс. руб. |
с 2024 года | 150 тыс. руб. | 19,5 тыс. руб. |
Вычет на обучение детей:
Год расходов | Лимит | Сумма вычета |
до 2024 года | 50 тыс. руб. | 6,5 тыс. руб. |
с 2024 года | 110 тыс. руб. | 16,3 тыс. руб. |
Пример
Вы потратили на обучение своего ребенка в 2023 году 150 тыс. рублей. Таким образом, вы можете получить вычет в 2024 за расходы 2023 года 6 500 рублей. А в 2024 году, оплатив за своего ребенка 150 тыс. рублей, вы сможете вернуть в 2025 году 14 300 рублей.
Нужно понимать, что размер вычета зависит от суммы доходов налогоплательщика за год, в котором были произведены расходы. Нельзя вернуть больше, чем удержан НДФЛ с доходов, чаще всего с зарплаты налогоплательщика, даже если сумма вычета окажется больше.
Размеры социальных вычетов по НДФЛ с 2024 года увеличены
ФНС утвердила формы справок для получения социальных вычетов по НДФЛ с 1 января 2024 года
Эти формы заменят все документы, которыми сейчас подтверждают право на вычет. В 2024 году новые формы можно применять для получения социальных вычетов через работодателей. Ожидается, что в 2025 году эти справки можно будет использовать для получения вычета на основании декларации.
Как вернуть деньги за повышение квалификации в 2023 году — рассказали здесь |
С 1 января 2024 года налогоплательщикам не будет надобности представлять в свои налоговые инспекции документы о расходах, если их подаст работодатель и налоговая разместит документы в личном кабинете. Данные правила можно применять по расходам, которые были произведены в 2024 году.