Налоговые вычеты в 2024 году

С 1 января 2024 года повысят социальный вычет по НДФЛ. Это означает, что при затратах на лечение, учебу, занятия спортом и еще по ряду расходов можно получить больше денег в виде вычета, чем было в этом году. Конкретные цифры смотрите в статье на примерах.

Новый лимит для вычета

Лимит социального вычета увеличат со 120 тыс. до 150 тыс. рублей. Это значит, можно будет вернуть больше денег, уплаченных в налоговую.

Вычет распространяется на следующие расходы:

• услуги здравоохранения и покупку лекарств, кроме дорогостоящего лечения;
• получение образования, кроме образования детей;
• дополнительные страховые взносы, уплаченные самостоятельно, на накопительную пенсию;
• оздоровительные услуги, услуги по занятию спортом;
• уплата страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования, по договорам добровольного страхования жизни;
• уплата пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
• оплата независимой оценки квалификации налогоплательщика.

Также увеличат размер социального вычета на обучение детей с 50 тыс. до 110 тыс. рублей на каждого обучающегося ребенка.

Внимание

По расходам на дорогостоящее лечение, как и прежде, ограничения на получение вычета НДФЛ не установлено.

Наглядно разницу можно понять по таблицам. Максимальный социальный вычет с затрат на обучение:

Вычет на обучение детей:

Пример

Вы потратили на обучение своего ребенка в 2023 году 150 тыс. рублей. Таким образом, вы можете получить вычет в 2024 за расходы 2023 года 6 500 рублей. А в 2024 году, оплатив за своего ребенка 150 тыс. рублей, вы сможете вернуть в 2025 году 14 300 рублей.

Нужно понимать, что размер вычета зависит от суммы доходов налогоплательщика за год, в котором были произведены расходы. Нельзя вернуть больше, чем удержан НДФЛ с доходов, чаще всего с зарплаты налогоплательщика, даже если сумма вычета окажется больше.

Размеры социальных вычетов по НДФЛ с 2024 года увеличены

ФНС утвердила формы справок для получения социальных вычетов по НДФЛ с 1 января 2024 года

Эти формы заменят все документы, которыми сейчас подтверждают право на вычет. В 2024 году новые формы можно применять для получения социальных вычетов через работодателей. Ожидается, что в 2025 году эти справки можно будет использовать для получения вычета на основании декларации.

С 1 января 2024 года налогоплательщикам не будет надобности представлять в свои налоговые инспекции документы о расходах, если их подаст работодатель и налоговая разместит документы в личном кабинете. Данные правила можно применять по расходам, которые были произведены в 2024 году.