+7 (495) 974-73-74
ежедневно, c 9:00 до 19:00 по мск
avatar Наталья Шумкина
Наталья Шумкина
Ведущий экономист-консультант «ЧТО ДЕЛАТЬ КОНСАЛТ»

Вы должны самостоятельно выбрать, каким из двух способов будете перечислять НДФЛ в 2023 году. Первый – заполнить платежное поручение по единому налоговому платежу и отправить налоговое уведомление. Второй – заполнить платежное поручение на КБК налога на доходы физического лица без отправления налогового уведомления. Образцы платежек для каждого способа смотрите в статье. 

консультант плюс 30 лет

Оперативно узнавайте об изменениях законодательства в КонсультантПлюс

подробнее

Внимание

Только в течение 2023 года можно вместо уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов направлять в налоговую платежное поручение по принципу, который работал в 2022 году. При этом инспектор должен точно понять, какой это бюджет, налог, какой у него период и какую сумму надо внести. Как только в ИФНС поступит уведомление от плательщика, его право применять платежки аннулируется. Начиная с 2024 года можно будет работать только с уведомлениями.

Платежные реквизиты 

Начиная с 2023 года налоги, сборы и взносы направляют в адрес нового получателя – это Межрайонная ИФНС по управлению долгом, расположенная в Тульской области. И неважно, в каком регионе зарегистрирована организация или ИП. 

Независимо от того, какой вариант перечисления НДФЛ выбрали, указывайте в платежке реквизиты из таблицы ниже.

Платежные реквизиты для перечисления НДФЛ

ПолеНаименование поляЗначение 
61ИНН получателя7727406020
103КПП получателя770801001
13Наименование банка получателяОтделение Тула Банка России // УФК по Тульской области, г. Тула
14БИК банка получателя017003983
15Номер счета банка получателя

40102810445370000059

 

16ПолучательУФК по Тульской области (Межрегиональная ИФНС по управлению долгом)
17Номер казначейского счета03100643000000018500

КБК 

Выбор КБК зависит от варианта перечисления НДФЛ. 

Уплата НДФЛ по первому способу (через ЕНП): в платежке указывайте КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510                                       

Уплата НДФЛ вторым способом (на отдельный КБК): выбирайте КБК в зависимости от вида дохода, из которого удержали налог. 

КБК по НДФЛ в 2023 году остались те же, что и в 2022 году. Исключение: КБК по НДФЛ с дивидендов, утвержденных Приказом Минфина России от 22.11.2022 № 177н. 

НДФЛ по ставке 13 %, кроме дивидендов, 182 1 01 02010 01 1000 110.

НДФЛ по ставке 15 %, кроме дивидендов, 182 1 01 02080 01 1000 110.

НДФЛ по ставке 13 % с дивидендов до 5 млн руб. — 182 1 01 02130 01 1000 110

 НДФЛ по ставке 15 % с дивидендов свыше 5 млн руб. — 182 1 01 02140 01 1000 110

Особенности заполнения платежных поручений по первому и второму способу смотрите в таблице:

КБК для платежных поручений

Поле платежного порученияПлатеж по ЕНППлатеж без налогового уведомления

101

Статус плательщика0102

104

КБК

182 0 10 61201 01 0000 510

 

182 1 01 02010 01 1000 110

182 1 01 02080 01 1000 110

182 1 01 02130 01 1000 110

182 1 01 02140 01 1000 110

105

ОКТМО0

Код ОКТМО по месту уплаты налога

 

106

Основание платежа00

107

Налоговый период0Составной  код периода: «МС» месяц

108

Номер документа основания00

109

Дата документа основания00

24

Назначение платежаЕдиный налоговый платежУведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов в виде распоряжения на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации

Образцы платежных поручений

Ниже – два образца платежных поручений в зависимости от того, какой способ уплаты НДФЛ выбрали. 

Образец заполнения платежного поручения по первому способу (через ЕНП) 

 

Приложение 2
к Положению Банка России
от 29 июня 2021 года № 762-П
«О правилах осуществления перевода денежных средств»

(форма)

    0401060
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат.  

 

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №  100

27.02.2023   01
 Дата Вид платежа  

 

Сумма
прописью

Сто тысяч рублей 00 копеек

 

ИНН  7727098760

КПП  772701001

Сумма

100 000-00

 

 

ООО «Налогоплательщик»

 

Сч. №

40702810190388912345

 

Плательщик

 

ПАО «Сбербанк», г. Москва

БИК

044525225

 

Сч. №

30101810400000000225

 

Банк плательщика

 

ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула

БИК

017003983 

Сч. №

40102810445370000059 

Банк получателя

 

ИНН  7727406020

КПП  770801001

Сч. №

03100643000000018500

 

Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)

 

Вид оп.

01

Срок плат.

 

 

Наз. пл.

 

Очер. плат.

5

 

Получатель

Код

0

Рез. поле

 

 
1820106120101000051000000  
Единый налоговый платеж 

Назначение платежа

 
              

                                                                                                         Подписи                                                       Отметки банка

 Иванов 

М.П.

 

Образец заполнения платежного поручения по второму способу (на отдельный КБК) 

Приложение 2
к Положению Банка России
от 29 июня 2021 года № 762-П
«О правилах осуществления перевода денежных средств»

(форма)

 

 

 

 

0401060

Поступ. в банк плат.

 

Списано со сч. плат.

 

 

 

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №  100

27.02.2023

 

 

 

02

 

Дата

 

Вид платежа

 

 

Сумма
прописью

Сто тысяч рублей 00 копеек

 

ИНН  7727098760

КПП  772701001

Сумма

100 000-00

 

 

ООО «Налогоплательщик»

 

Сч. №

40702810190388912345

 

Плательщик

 

ПАО «Сбербанк», г. Москва

БИК

044525225

 

Сч. №

30101810400000000225

 

Банк плательщика

 

ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула

БИК

017003983 

Сч. №

40102810445370000059 

Банк получателя

 

ИНН  7727406020

КПП  770801001

Сч. №

03100643000000018500

 

Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)

 

Вид оп.

01

Срок плат.

 

 

Наз. пл.

 

Очер. плат.

5

 

Получатель

Код

0

Рез. поле

 

 

18210102010011000110

45374000

0

МС.02.2023

0

0

 

 
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в виде распоряжения на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ 

Назначение платежа

 
              

                                                                                                         Подписи                                                       Отметки банка

 

Иванов

 

М.П.

 

Дополнительные материалы 

Типовая ситуация: ЕНП и ЕНС: уплата и отчетность

Готовое решение: Как с 1 января 2023 г. налоговые агенты исчисляют и уплачивают налог

Типовая ситуация: КБК по ЕНП, налогам и взносам ‒ 2023

Типовая ситуация: Как заполнить платежное поручение на ЕНП в 2023 г.

Форма: Платежное поручение на уплату единого налогового платежа

Форма: Платежное поручение на уплату НДФЛ по прогрессивной ставке с доходов свыше 5 млн руб., которое заменяет собой уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов (Форма по ОКУД 0401060) (образец заполнения)

Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г. Контакты редакции: +7 (495) 784-73-75, smi@4dk.ru

По этой теме
Как заполнить ЕФС при ГПХ (примеры) Как закрыть ИП в 2023 году: пошаговая инструкция, формы документов Приказ о повышении оклада в связи с повышением МРОТ в 2023 году: образец заполнения
Консультант Плюс
Бесплатный доступ на 3 дня