Больше контента и возможностей будет доступно после авторизации

Таблица КБК на 2023 год

18.01.23992

При перечислении налогов, взносов, пени и штрафов по ним в платежке указывают КБК ЕНП. А из-за объединения ПФР и ФСС появились новые коды для страховых взносов. Самые востребованные КБК 2023 года для удобства собрали в одну таблицу.

При перечислении налогов, взносов, пени и штрафов по ним в платежке указывают КБК ЕНП. А из-за объединения ПФР и ФСС появились новые коды для страховых взносов. Самые востребованные КБК 2023 года для удобства собрали в одну таблицу.

Коды бюджетной классификации налогов и взносов указывают в декларациях, расчетах, уведомлениях об исчисленных налогах, заявлениях о зачете. КБК пеней и штрафов нигде указывать не надо. Отдельными платежками на свои КБК перечисляют только взносы на травматизм и госпошлину.

Ниже в таблице представлены наиболее востребованные КБК.

КБК на 2023 год

Наименование налога, сбора, платежаКБК

ЕНП

Образец заполнения платежного поручения на уплату единого налогового платежа

182 0 10 61201 01 0000 510
Страховые взносы (общий КБК по всем видам страхования)182 1 02 01000 01 1000 160

Налог на прибыль:

  • в федеральный бюджет
182 1 01 01011 01 1000 110
  • в региональный бюджет
182 1 01 01012 02 1000 110
  • с дивидендов российским организациям
182 1 01 01040 01 1000 110
НДФЛ налогового агента, кроме дивидендов

182 1 01 02010 01 1000 110

НДФЛ с доходов, облагаемых по 15 %, кроме дивидендов182 1 01 02080 01 1000 110
НДФЛ с дивидендов, облагаемых по 13 %182 1 01 02130 01 1000 110
НДФЛ с дивидендов, облагаемых по 15 %182 1 01 02140 01 1000 110
НДС (кроме импортного)182 1 03 01000 01 1000 110
НДС по импорту из стран ЕАЭС182 1 04 01000 01 1000 110
НДС по импорту из стран, не входящих в ЕАЭС (на этот КБК средства для уплаты таможенных платежей зачисляют авансом без разделения по видам платежей)153 1 10 09000 01 1000 110

Акцизы на спиртосодержащую продукцию, которую произвели в РФ

182 1 03 02020 01 1000 110

Акцизы на спиртосодержащую продукцию, которую ввозят в РФ

182 1 04 02020 01 1000 110

Акциз на сжиженный углеводородный газ, направленный на переработку

182 1 03 02430 01 1000 110
Налог на имущество182 1 06 02010 02 1000 110
УСН «Доходы»182 1 05 01011 01 1000 110
УСН «Доходы минус расходы», в том числе минимальный налог182 1 05 01021 01 1000 110
ЕСХН182 1 05 03010 01 1000 110
АУСН182 1 05 07000 01 1000 110
ПСН :
  • при зачислении налога в бюджеты городских округов
182 1 05 04010 02 1000 110
  • при зачислении налога в бюджеты городского округа с внутригородским делением
182 1 05 04040 02 1000 110
  • при зачислении налога в бюджеты муниципальных районов
182 1 05 04020 02 1000 110
  • при зачислении налога в бюджеты Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя
182 1 05 04030 02 1000 110
  • при зачислении налога в бюджеты внутригородских районов
182 1 05 04050 02 1000 110
  • при зачислении налога в бюджеты муниципальных округов
182 1 05 04060 02 1000 110
Взносы на травматизм797 1 02 12000 06 1000 160
Транспортный налог182 1 06 04011 02 1000 110
Земельный налог с участков в границах:
  • Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя
182 1 06 06031 03 1000 110
  • городских округов без внутригородского деления
182 1 06 06032 04 1000 110
  • городских округов с внутригородским делением
182 1 06 06032 11 1000 110
  • внутригородских районов
182 1 06 06032 12 1000 110
  • межселенных территорий
182 1 06 06033 05 1000 110
  • сельских поселений
182 1 06 06033 10 1000 110
  • городских поселений
182 1 06 06033 13 1000 110
  • муниципальных округов
182 1 06 06032 14 1000 110
Торговый сбор182 1 05 05010 02 1000 110
Пеня по взносам на травматизм797 1 02 12000 06 2100 160
Штраф за непредставление отчетности в СФР

797 1 16 07090 06 0000 140

Водный налог182 1 07 03000 01 1000 110
Налог на игорный бизнес182 1 06 05000 02 1000 110
НДПИ


182 1 07 010 хх 01 1000 110,

где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого

  • при добыче общераспространенных полезных ископаемых
182 1 07 01020 01 1000 110
  • при добыче ископаемых, в отношении которых при налогообложении установлен рентный коэффициент, отличный от 1 (за некоторыми исключениями);
182 1 07 01080 01 1000 110
  • при добыче природных алмазов
182 1 07 01050 01 1000 110
  • при добыче угля коксующегося
182 1 07 01120 01 1000 110

Заключение

С 01.01.2023 изменился порядок уплаты налогов и сборов. Новые КБК на 2023 год утверждены Приказом Минфина России от 17.05.2022 № 75н. Применяйте их при заполнении отчетности, налоговых уведомлений. Самые значимые изменения ‒ это новые КБК для уплаты страховых взносов, а также введен код для единого налогового платежа (ЕНП).

Дополнительная информация:

Типовая ситуация: КБК по ЕНП, налогам и взносам ‒ 2023

Готовое решение: Какие КБК указать в платежном поручении на уплату налогов и страховых взносов

Типовая ситуация: Как заполнить платежное поручение на ЕНП в 2023 году

Вопрос :

Какой КБК при АУСН?

Ответ:

КБК при АУСН – 182 1 05 07000 01 1000 110. Указывайте такой КБК вне зависимости от выбранного объекта налогообложения. Отражайте его также при уплате минимального налога при АУСН. Этот КБК применяют как организации, так и ИП.

Вопрос:

Какие реквизиты указывать в платежном поручении по ЕНП?

Ответ:

Получателем (16) указывают «УФК по Тульской области (Межрегиональная ИФНС по управлению долгом)» и приводят его банковские реквизиты. Статус плательщика (101) ‒ 01. КПП (102) ‒ всегда КПП организации, даже если платите налог за ОП. КБК (104) ‒ 18201061201010000510. ОКТМО (105), УИН (22), основание платежа (106), налоговый период (107), номер документа (108), дата документа (109) ‒ 0. Очередность платежа (21) ‒ 5. Назначение платежа (24) ‒ единый налоговый платеж.

Вопрос:

Где применяют новые КБК?

Ответ:

Начиная с 2023 года КБК по налогам (взносам, сборам) нужно будет указывать:

  • в уведомлениях об исчисленных налогах и взносах;
  • в платежках, которые заменяют собой уведомления, если налогоплательщик в течение 2023 года не платит ЕНП, а переводит налоги, взносы и сборы отдельными платежами;
  • в декларациях и расчетах по отдельным видам налогов и по взносам.

Подключайте бота «Что делать Если»

Присылает материалы и трансляции от экспертов, на которые подписались, а также отслеживает изменения в темах, которые вы поставили на контроль.
Бонус: стикерпаки для бухгалтера и юриста.

Подключить

Опытный аналитик. Знает все тонкости по начислению и выплате заработной платы сотрудникам, настроила учет зарплаты в крупном промышленном предприятии. Старший экономист-консультант Что делать Консалт

  • 42.3K просмотров
  • 4 подписчика
  • 19 материалов