Для отражения отгрузки товаров без перехода права собственности и начисления НДС по отгрузке без перехода права собственности необходимо создать документ "Реализация (акт, накладная)" с видом операции "Отгрузка без перехода права собственности" (раздел Продажи).
Для выставления счета-фактуры на отгруженные товары необходимо нажать на кнопку "Выписать счет-фактуру". Автоматически создается документ "Счет-фактура выданный".
После проведения документа в регистр бухгалтерии вводятся следующие бухгалтерские записи:
- по дебету счета 45.01 и кредиту счета 41.01 – на себестоимость отгруженных товаров;
- по дебету счета 76.ОТ и кредиту счета 68.02 – на сумму начисленного НДС;
- по дебету забалансового счета ОТ.01 – на сумму реализации.
В регистр накопления "НДС Продажи" вносится регистрационная запись для формирования книги продаж.
В книге продаж за 3 квартал 2020 года будет отражена регистрационная запись по счету-фактуре на сумму НДС, начисленную при отгрузке товаров, с КВО "01".
Для создания «Реализации отгруженных товаров» создаем новый документ, в котором указываем контрагента, договор, затем указываем счета учета расчетов и после выбираем документ отгрузки.
В результате проведения документа "Реализация отгруженных товаров" формируются следующие бухгалтерские проводки:
- по дебету счета 90.02.1 и кредиту счета 45.01 – на себестоимость реализованных товаров;
- по дебету счета 62.01 и кредиту счета 90.01.1 – на сумму выручки от продажи с НДС;
- по дебету счета 90.03 и кредиту счета 76.ОТ – на сумму НДС, начисленную по операции реализации товаров;
- по кредите забалансового счета ОТ.01 – на сумму реализации.
