Годовой отчёт без ошибок

Эксклюзивный доступ к электронной книге «Годовой отчёт ‒ 2019» Татьяны Крутяковой

бесплатный доступ к книге «Годовой отчёт ‒ 2019» Татьяны Крутяковой
Информационная и консультационная поддержка
Повышение квалификации и закрытие часов ИПБР
Электронные трудовые книжки

Простой переход без ошибок и штрафов

  • Примеры заполнения всех форм включая форму СЗВ-ТД
  • Пошаговые инструкции с подробными комментариями экспертов
  • Доступ к вебинару, где эксперт разбирает изменения в трудовом законодательстве
Бухгалтеру Юристу Руководителю

Дебиторская задолженность: как взыскать и что делать?

Михаил Махров

Ведущий юрист-консультант Линии консультаций «Что делать Консалт»

778

Любой поставщик (подрядчик, исполнитель) рано или поздно сталкивается с ситуацией, когда его контрагент (покупатель, заказчик) уклоняется от надлежащего исполнения своей обязанности оплатить поставленный товар (выполненную работу, оказанную услугу) в порядке и сроки, определённые договором. Причинами этого могут быть банальная недобросовестность контрагента или его финансовое положение. В настоящее время в качестве такой причины может выступать распространение коронавирусной инфекции COVID-19 и принятие органами государственной власти ограничительных мер, в том числе по временному приостановлению деятельности отдельных юридических лиц, которые рассматриваются как обстоятельства непреодолимой силы (форс-мажор).

Однако, как указывает Верховный Суд РФ, признание распространения новой коронавирусной инфекции обстоятельством непреодолимой силы не может быть универсальным для всех категорий должников, независимо от типа их деятельности, условий её осуществления, в том числе региона, в котором действует организация (см. ответ на вопрос 7 Обзора по отдельным вопросам судебной практики, связанным с применением законодательства и мер по противодействию распространению на территории Российской Федерации новой коронавирусной инфекции (COVID-19) № 1, утв. Президиумом ВС РФ от 21.04.2020). Ранее Верховным Судом РФ было разъяснено, что наступление обстоятельств непреодолимой силы само по себе не прекращает обязательство должника, если исполнение остаётся возможным после того, как они отпали (п. 9 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7). В Обзоре № 1 ВС РФ также отмечает, что отсутствие у должника необходимых денежных средств по общему правилу не является основанием для освобождения от ответственности за неисполнение обязательств. Однако если отсутствие необходимых денежных средств вызвано установленными ограничительными мерами, в частности запретом определённой деятельности, установлением режима самоизоляции и т. п., то оно может быть признано основанием для освобождения от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств на основании статьи 401 ГК РФ. При этом если обстоятельства непреодолимой силы носят временный характер, то сторона может быть освобождена от ответственности на разумный период, когда обстоятельства непреодолимой силы препятствуют исполнению обязательств стороны.

Аналогичная позиция высказана Торгово-промышленной палатой РФ в Письме от 10.04.2020 № 04в/0086. В нём говорится, что планируемое (ожидаемое) снижение доходов организаций, связанное с переводом сотрудников на дистанционный режим работы, приостановлением (уменьшением объёма) производства и другими обстоятельствами (действиями), связанными с реализацией указов Президента РФ № 206 и № 239, не будет являться обстоятельством непреодолимой силы в отношении финансовых обязательств перед контрагентом организации или правовым основанием для отказа от выполнения таких финансовых обязательств (например, обязательства по оплате поставленного для производства сырья). Одновременно даны рекомендации по подготовке заключений об обстоятельствах непреодолимой силы. В частности, торгово-промышленным палатам рекомендовано запрашивать у заявителей информацию, обосновывающую непосредственное влияние указов № 206 и № 239, а также соответствующих нормативных правовых актов органов государственной власти субъектов Российской Федерации на исполнение заявителем конкретного обязательства, предусмотренного договором, а именно:

- о том, что исключения, предусмотренные пунктом 2 Указа № 206, пунктом 4 Указа № 239, а также соответствующими нормативными правовыми актами органов государственной власти субъектов Российской Федерации (например, для региональных системообразующих организаций), на работников данной организации (индивидуального предпринимателя) не распространяются;

- о том, что организация (непосредственная сфера её деятельности, её работники) не подпадает под действие ограничительных (запретительных) мер, устанавливаемых субъектами Российской Федерации в соответствии с пунктом 2 Указа № 239;

- о наличии локального правового акта данной организации (приказ, распоряжение) по вопросам организации деятельности предприятия в период действия указов № 206 и № 239 (в т. ч. о переводе работников на дистанционный режим работы или режим нерабочих дней и т. п.; например, приказ «О реализации мер по введению режима повышенной готовности в связи с угрозой распространения коронавирусной инфекции (COVID-19)», приказ «Об организации работы в условиях неблагоприятной эпидемиологической ситуации (изоляции)»);

- о невозможности обеспечить производственную или иную деятельность в нерабочие дни согласно ранее утверждённому в организации плану производства, графику работ на этот период или иных подобных документов.

Таким образом, даже в условиях распространения коронавируса должник обязан рассчитаться с кредитором или попытаться договориться о предоставлении отсрочки. Кредитор в сложившихся обстоятельствах также не должен злоупотреблять своими правами и действовать разумно, например не только предоставить должнику разумные сроки для погашения задолженности, но и отказаться от начисления неустойки за период действия ограничительных мер. Это особенно актуально для организаций и ИП, деятельность которых относится к отраслям, признанным пострадавшими в результате распространения новой коронавирусной инфекции согласно постановлению Правительства РФ от 03.04.2020 № 434.

Основными способами взыскания дебиторской задолженности являются претензионный (досудебный) порядок и судебный порядок. Остановимся на каждом из них подробнее.

Претензионный (досудебный) порядок

Претензионный порядок взыскания дебиторской задолженности не урегулирован законодательством. Поэтому он, как правило, устанавливается договором и регламентируется внутренними документами организации-кредитора. Однако его соблюдение до обращения в арбитражный суд является обязательным в силу пункта 5 статьи 4 АПК РФ. Если же кредитор не пытался урегулировать вопрос с погашением долга в досудебном порядке, то арбитражный суд вернёт исковое заявление (п. 5 ч. 1 ст. 129 АПК РФ), а в случае его принятия оставит без рассмотрения (п. 2 ч. 1 ст. 148 АПК РФ).

Как же составить претензию в адрес должника? Законодательных требований к её форме и содержанию нет. По правилам делового оборота её оформляют письменно на фирменном бланке организации и включают в неё следующие сведения:

  1. наименование и адрес адресата;
  2. описание того, в чём состоит нарушение обязательств со ссылкой на договор и его условия;
  3. требования, которые предъявляются к адресату. Поскольку эта часть претензии является, по сути, ключевой, требования следует сформулировать достаточно четко, то есть указать точный размер задолженности и сроки её погашения; если одновременно предъявляется требование об уплате неустойки, то следует также указать её размер на момент предъявления.

В конце претензии желательно указать на то, что после истечения срока добровольного исполнения вы обратитесь в суд.

Устанавливая сроки погашения задолженности, следует исходить из их разумности и достаточности для того, чтобы контрагент смог получить претензию, рассмотреть её и принять необходимые меры по исполнению содержащихся в ней требований. Если такой срок не будет согласован сторонами, то при подаче иска в арбитражный суд следует руководствоваться 30-дневным сроком, который определён пунктом 5 статьи 4 АПК РФ.

Претензию следует направить по адресу контрагента, содержащемуся в ЕГРЮЛ. Кроме того, рекомендуем дополнительно направить экземпляр претензии по адресу, указанному в договоре (если он отличается от указанного в ЕГРЮЛ), а также по адресу электронной почты (например, по указанному в договоре или на официальном сайте контрагента). При направлении претензии почтовым отправлением обязательно нужно сделать опись вложения, а также оформить уведомление о вручении.

Важно отметить, что претензионный порядок считается соблюденным даже в том случае, если направленная вами на юридический адрес претензия не получена адресатом по зависящим от него причинам (например, он уклоняется от её получения или сменил адрес, но не внес соответствующие изменения в ЕГРЮЛ и не уведомил контрагента) и по истечении сроков хранения была возвращена отправителю.

Судебный порядок

Обращаясь в арбитражный суд, кредитор вправе заявить своё требование о взыскании дебиторской задолженности в порядке приказного или искового производства.

Приказное производство (глава 29.1 АПК РФ)

Приказное производство можно считать самым быстрым способом взыскания задолженности в судебном порядке. Однако обратиться в арбитражный суд с заявлением о вынесении судебного приказа кредитор вправе, если размер взыскиваемой суммы не превышает 500 000 рублей и имеются документы, подтверждающие обоснованность требования взыскателя.

Требования к форме и содержанию заявления о выдаче судебного приказа установлены в статье 229.3 АПК РФ. Так, в заявлении должны быть указаны:

1) наименование арбитражного суда, в который подаётся заявление;

2) наименование взыскателя, его место жительства или адрес, ИНН, ОГРН, банковские и другие необходимые реквизиты;

3) сведения о должнике:

- для гражданина-должника: фамилия, имя, отчество и место жительства, а также дата и место рождения, место работы (если они известны) и один из идентификаторов (СНИЛС, ИНН, серия и номер документа, удостоверяющего личность, ОГРНИП, серия и номер водительского удостоверения, серия и номер свидетельства о регистрации транспортного средства);

- для организации-должника: наименование и адрес, ИНН и ОГРН;

4) требования взыскателя и обстоятельства, на которых они основаны;

5) документы, подтверждающие обоснованность требования взыскателя;

6) перечень прилагаемых документов.

К заявлению обязательно должны быть приложены:

- документ, подтверждающий полномочия представителя, если заявление подписано представителем взыскателя;

- документ, подтверждающий уплату госпошлины. Её размер составляет 50 % от размера госпошлины, взимаемой при подаче искового заявления имущественного характера (пп. 4.1 п. 1 ст. 333.21 НК РФ);

- уведомление о вручении или иные документы, подтверждающие направление взыскателем должнику копии заявления о выдаче судебного приказа.

Заявление о выдаче судебного приказа и документы могут быть направлены в арбитражный суд по месту нахождения (месту жительства) должника на бумажном носителе или в электронном виде в форме электронного документа, подписанного ЭЦП, посредством сервиса «Мой арбитр».

При отсутствии оснований к отказу в выдаче судебного приказа, установленных статьёй 229.4 АПК РФ, арбитражный суд в течение 10 дней со дня поступления заявления выносит судебный приказ и не позднее следующего дня после дня его вынесения размещает на официальном сайте суда (в картотеке арбитражных дел). Копия судебного приказа на бумажном носителе в пятидневный срок со дня вынесения направляется должнику, который в течение 10 дней со дня её получения вправе представить возражения относительно исполнения судебного приказа. Если в установленный срок возражения в суд не поступили, второй экземпляр судебного приказа выдаётся взыскателю или по его ходатайству направляется судом для исполнения. Поскольку судебный приказ является исполнительным документом, получать отдельный исполнительный лист по нему не требуется.

Несмотря на всю простоту и относительно короткие сроки рассмотрения требований кредитора, судебный приказ может быть отменён арбитражным судом в случае получения возражений должника как в установленный для их предъявления срок, так и по его истечении, но при условии обоснованности его пропуска по независящим от должника причинам. При этом, как указал Пленум Верховного Суда РФ, такие возражения могут содержать только указание на несогласие должника с вынесенным судебным приказом (п. 31 Постановления Пленума ВС РФ от 27.12.2016 № 62). Об отмене судебного приказа выносится определение, которое размещается в картотеке арбитражных дел, а его копии направляются должнику и взыскателю. В этом случае взыскатель вправе обратиться в арбитражный суд с аналогичным требованием в порядке искового, в том числе упрощённого, производства.

Исковое производство (раздел II АПК РФ)

Исковое производство является более длительным способом судебного взыскания дебиторской задолженности.

Оно начинается подачей в арбитражный суд и его принятием к своему производству искового заявления. Требования к форме и содержанию искового заявления изложены в статье 125 АПК РФ. Так, исковое заявление подаётся в арбитражный суд в письменной форме, в том числе путём заполнения формы в системе «Мой арбитр».

В исковом заявлении указываются:

1) наименование арбитражного суда, в который подаётся исковое заявление;

2) наименование истца, его адрес; если истцом является гражданин, его место жительства, дата и место его рождения, место его работы и дата и место его регистрации в качестве ИП, номера телефонов, факсов, адреса электронной почты истца;

3) сведения об ответчике:

- для гражданина: фамилия, имя, отчество и место жительства, дата и место рождения, место работы (если они известны) и один из идентификаторов (СНИЛС, ИНН, серия и номер документа, удостоверяющего личность, ОГРНИП, серия и номер водительского удостоверения, серия и номер свидетельства о регистрации транспортного средства);

- для организации: наименование и адрес, а также ИНН и ОГРН, если они известны;

4) требования истца к ответчику со ссылкой на законы и иные нормативные правовые акты;

5) обстоятельства, на которых основаны исковые требования и подтверждающие эти обстоятельства доказательства;

6) цена иска;

7) расчёт взыскиваемой суммы.

Кроме того, в исковом заявлении следует указать о соблюдении истцом досудебного порядка; об иных мерах, предпринятых стороной в целях примирения; сведения о принятых арбитражным судом мерах по обеспечению имущественных интересов до предъявления иска; перечень прилагаемых документов (определён в ст. 126 АПК РФ).

Отметим, что помимо документов, на основании которых истец подаёт иск (договор, накладные, акты сверки и пр.), к заявлению также необходимо приложить уведомление о вручении или иные документы, подтверждающие направление другим лицам, участвующим в деле, копий искового заявления и приложенных к нему документов, которые у них отсутствуют; документ, подтверждающий уплату госпошлины; копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица или ИП; выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, полученную не ранее чем за 30 дней до обращения истца в арбитражный суд; копию доверенности с полномочием на подписание искового заявления; документы, подтверждающие соблюдение истцом досудебного порядка.

До направления иска в суд истец обязан направить другим лицам, участвующим в деле, копии искового заявления и прилагаемых к нему документов, которые у них отсутствуют (ч. 3 ст. 125 АПК РФ).

По общим правилам исковое заявление подаётся в арбитражный суд по адресу или месту жительства ответчика (ст. 35 АПК РФ). Однако подсудность споров может быть изменена сторонами в договоре. В этом случае исковое заявление подаётся в арбитражный суд, указанный в договоре (ст. 37 АПК РФ).

После принятия искового заявление к производству суд проводит подготовку дела к судебному разбирательству, после чего осуществляет рассмотрение дела по существу. По результатам рассмотрения, если сторонам не удалось примириться (например, заключить мировое соглашение) или если требования истца не были удовлетворены ответчиком добровольно, суд выносит решение, которое является основанием для взыскания долга. На основании этого решения после вступления его в законную силу истцу следует получить исполнительный лист и направить его в службу судебных приставов по месту нахождения должника или в банк, в котором имеются открытые банковские счета должника, для исполнения. По ходатайству истца исполнительный лист может быть направлен для исполнения арбитражным судом.

Решение, принятое арбитражным судом в порядке искового производства, вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия (т. е. с даты изготовления решения в полном объёме, она, как правило, указывается в тексте самого решения). Если же на это решение подана апелляционная жалоба, то оно вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции, кроме случаев, если решение не было отменено.

Упрощённое производство (глава 29 АПК РФ)

В порядке упрощённого производства подлежат рассмотрению  требования о взыскании денежных средств в размере не более 800 000 рублей для юридических лиц и не более 400 000 рублей для индивидуальных предпринимателей. Кроме того, в таком порядке могут быть рассмотрены требования о взыскании денежных средств независимо от суммы в случае, если задолженность подтверждена документами, которые ответчиком признаются, но не исполняются, а также на документах, подтверждающих задолженность по договору.

Упрощённое производство возбуждается также на основании искового заявления и прилагаемых к нему документов, которые должны соответствовать требованиям, установленным статьями 125, 126 АПК РФ. Вместе с тем рассмотрение заявления осуществляется без вызова сторон на основании тех документов, которые будут представлены сторонами в установленный арбитражным судом срок. Этот срок указывается судом в определении о принятии искового заявления и не может быть менее 15 дней. В этом же определении арбитражный суд сообщит данные для идентификации сторон в целях доступа к материалам дела в электронном виде.

По истечении срока предоставления документов арбитражный суд рассматривает имеющиеся в материалах дела документы, на основании которых выносит решение. Как правило, решение выносится в форме резолютивной части, которая размещается на сайте арбитражного суда. Однако по заявлению лица, участвующего в деле, а также в случае подачи апелляционной жалобы, суд обязан в пятидневный срок изготовить мотивированное решение.

Решение, вынесенное в порядке упрощённого производства, подлежит немедленному исполнению, но вступает в законную силу по истечении 15 дней со дня его принятия или по истечении срока для апелляционного обжалования. Обжаловать такое решение можно также в течение 15 дней со дня его принятия, а в случае составления мотивированного решения – в течение 15 дней со дня принятия решения в полном объёме.

Поскольку решение подлежит немедленному исполнению, исполнительный лист по нему выдаётся сразу после принятия решения. Исполнительный лист также может быть направлен судом для исполнения по ходатайству истца.

Исполнение решения арбитражного суда (исполнительное производство)

Приведение в исполнение решения арбитражного суда осуществляется судебным приставом-исполнителем на основании заявления взыскателя и исполнительного листа, выданного арбитражным судом. Если исполнительный лист направлен арбитражным судом, то исполнительное производство возбуждается без заявления взыскателя.

Предъявить исполнительный лист к исполнению можно в течение 3 лет со дня вступления решения в законную силу (п. 1 ст. 21 Федерального закона «Об исполнительном производстве»).

Как правило, судебный пристав-исполнитель направляет должнику постановление о возбуждении исполнительного производства и устанавливает срок для добровольного исполнения требований, содержащихся в постановлении. После истечения этого срока судебный пристав-исполнитель осуществляет взыскание задолженности с применением мер принудительного исполнения, указанных в статье 68 Закона «Об исполнительном производстве».

Кроме того, взыскатель вправе подать исполнительный лист непосредственно в банк, в котором есть открытые счета должника. Вместе с исполнительным листом в банк предоставляется заявление, в котором указываются:

‒ реквизиты банковского счёта взыскателя, на который следует перечислить взысканные денежные средства;

‒ наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, адрес взыскателя ‒ юридического лица.

Сведения о банковских счетах должника взыскатель может получить из различных источников: договоры, бланки, информация с сайта, запрос у самого должника проекта договора, а также из налоговой инспекции. Если в ходе исполнения поступившего к нему исполнительного листа банк установит отсутствие на счёте должника денежных средств, он помещает его в картотеку. В этом случае имеет смысл уточнить в банке информацию относительно перспектив поступления денег и при их отсутствии, не теряя времени, передать возвращённый банком исполнительный лист судебным приставам.

Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г. Контакты редакции: +7 (495) 974-73-74, smi@4dk.ru

Июльские изменения: налоги, госзакупки, пожарная безопасность и фармацевтика 223 Госзакупки по новым правилам: что изменится для заказчиков с июля по октябрь 2020 года 480 Как оспорить кадастровую стоимость в Комиссии Росреестра? 673
Консультант Плюс
 
Бесплатный доступ на 3 дня
Ваши замечания и предложения
Неверный формат телефона
Введите текст
Узнать стоимость КонсультантПлюс
Телефон обязателен
Неверный Email

Принимаю пользовательское соглашение

Вход в личный кабинет
Неверный Email
Стать Клиентом
Обязательно для заполнения
Неверный формат телефона
Неверный Email
Стать Клиентом
Обязательно для заполнения
Неверный формат телефона
Неверный Email
Все
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

Видео
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

Новости
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944