Работаете в 1С:Бухгалтерии 8 или планируете начать?

Получите абсолютно бесплатно:

Одно занятие авторского курса по работе в 1С:Бухгалтерия 8
Сборник лучших материалов по работе в 1С
Имя обязательно
Телефон обязателен

Принимаю пользовательское соглашение

Программа 1С бесплатно на 30 дней

  • Поможем перенести базу в облако
  • Предоставим скидку от 20% до 50% при покупке
  • Научим работать в программе
Pro 1C

НДС с авансов полученных и авансов выданных

31.03.2020
4802

В статье мы рассмотрим, как в программе 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0 оформить счёт-фактуру на аванс и как отразить зачёт аванса.

Покупатель может полностью или частично внести предоплату за товары. Рассмотрим, как отразить НДС с аванса полученного от покупателя в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0.

1) Поступил аванс от покупателя «Поступление на расчётный счёт» Дт 51 Кт 62.02.

2) Из поступления на расчётный счёт выписать «Счёт-фактура выданный», запись попадёт в книгу продаж Дт 76АВ Кт 68.

3) Раздел «Продажи» ‒ «Реализация»:

Дт 61.01 Кт 90.01 ‒ выручка от реализации

Дт 90.02 Кт 41 ‒ себестоимость

Дт 90.03 Кт 68.02 ‒ НДС

Дт 62.02 Кт 62.01 ‒ зачёт аванса

4) Поступила оплата от покупателя «Поступление на расчётный счёт» Дт 51 Кт 62.01.

5) Формирование записей книги покупок ‒ Дт 68.02 Кт 76АВ.

Далее рассмотрим, как в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0 отразить расчёты по НДС при выдаче аванса поставщику. Для отражения НДС по авансам выданным служит счёт 76ВА.

1) Перечислен аванс поставщику.

Раздел «Банк и касса» ‒ «Списание с расчётного счёта» Дт 60.02 Кт 51.

2) Создать на основании списания с расчётного счёта «Счёт-фактура полученный» Дт 68.02 Кт 76ВА, данная запись попадёт в книгу покупок.

3) Раздел «Покупки» ‒ «Поступление»:

Дт 60.01 Кт 60.02  ‒ зачёт аванса

Дт 41.01 Кт 60.02 ‒ сумма обязательств перед поставщиком (без учёта НДС)

Дт 19.03 Кт 60.01 – НДС

4) «Счёт-фактура полученный» ‒ Дт 68.02 Кт 19.03.

5) Формирование записей книги продаж ‒ Дт 76ВА Кт 68.02

Для того чтобы убедиться в корректности операций, можно сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счёту 76АВ (по авансам полученным) и 76ВА (по авансам выданным): дебетовый и кредитовый обороты равны, сальдо нет – всё верно!

Также для проверки рекомендуем отчёт «Анализ учёта по НДС». В отчёте отдельными блоками схематично показана структура налоговой базы по НДС.

В декларации по НДС в разделе 3 по строке 070 отражается сумма аванса и НДС с аванса полученного; по строке 080 (в т. ч. 090) ‒ восстановленная сумма НДС с зачтённой суммы предоплаты.

НДС не теряет своей актуальности и зачастую вызывает сложности. Мы рассмотрели учёт НДС с авансов. Если вопросы остались, мы будем рады вам помочь. Всего лишь нужно обратиться к нам на Линию консультаций 1С компании «Что делать Консалт». Первая консультация бесплатно!

Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г. Контакты редакции: +7 (495) 784-73-75, smi@4dk.ru

Как продлить сервис 1С-Отчетность? 340 Почему не работает документ "Инвентаризация НЗП" в программе 1С:Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0? 176 Как в 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 провести поступление канцтоваров? 481
Консультант Плюс
Бесплатный доступ на 3 дня
Ваши замечания и предложения
Неверный формат телефона
Введите текст
Узнать стоимость КонсультантПлюс
Телефон обязателен
Неверный Email

Принимаю пользовательское соглашение

Вход в личный кабинет
Неверный Email
Стать Клиентом
Обязательно для заполнения
Неверный формат телефона
Неверный Email
Стать Клиентом
Обязательно для заполнения
Неверный формат телефона
Неверный Email