Больше контента и возможностей будет доступно после авторизации

Как ИП заполнить платежку по взносам на ЕНП

10.02.231.2K

Индивидуальный предприниматель платит за себя фиксированный платеж и дополнительный взнос с доходов свыше 300 000 рублей, а также страховые взносы за работников. С 1 января 2023 года страховые взносы нужно перечислять платежным поручением на ЕНП. Порядок распространяется и на ИП. Как заполнить платежку без ошибок ‒ читайте в статье.

Индивидуальный предприниматель платит за себя фиксированный платеж и дополнительный взнос с доходов свыше 300 000 рублей, а также страховые взносы за работников. С 1 января 2023 года страховые взносы нужно перечислять платежным поручением на ЕНП. Порядок распространяется и на ИП. Как заполнить платежку без ошибок ‒ читайте в статье.

Правила, по которым ИП заполняют платежное поручение при ЕНП, отличаются в зависимости от способа оформления: с подачей уведомления или без. Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1. Платежное поручение по ЕНП с подачей уведомления

Заполнить платежку на уплату ЕНП можно с помощью сервиса ФНС России Уплата налогов и пошлин. нужно заполнить ИНН/КПП плательщика и сумму платежа. После заполнения сведений система сформирует платежное поручение в формате PDF.

Если заполняете платежку самостоятельно, без помощи сервиса, руководствуйтесь общими правилами с учетом реквизитов на сайте ФНС России.

Сведения о плательщике отразите с учетом особенностей из таблицы.

Как заполнять поля платежного поручения

Номер поля

Что прописать

поле 101

01

поле 102

0

Получатель (16)

УФК по Тульской области (Межрегиональная ИФНС по управлению долгом) и его банковские реквизиты

поле 104

КБК 18201061201010000510

поля 22, 105109

0

Очередность платежа (21)

5

поле 24

Единый налоговый платеж

Образец заполнения платежки

Скачать образец

Вариант 2. Платежное поручение, которое заменяет подачу уведомления об исчисленных налогах и сборах

На 2023 год установили переходный период. Вам необязательно начинать подавать уведомления. Пока налогоплательщик ни разу не подал уведомление, он может представлять платежные поручения по-старому. То есть в течение 2023 года вместо уведомления можно представлять распоряжения на перевод денежных средств, на основании которых налоговые органы могут однозначно определить принадлежность денежных средств к источнику доходов бюджетов бюджетной системы РФ, срок уплаты и другие необходимые реквизиты (п. 9 ст. 58 НК РФ, ч. 12, 14 ст. 4 Закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

В этом случае важно правильно заполнить платежку и проставить в ней статус плательщика «02», КБК страхового сбора. Из нее инспектор должен точно понять, какой это бюджет, налог, какой у него период и какую сумму надо внести.

Заполняйте платежное поручение с учетом информации, представленной на сайте ФНС России. Платежку заполняется так же, как платежное поручение на уплату ЕНП, с учетом следующих особенностей из таблицы.

Особенности заполнения платежки без уведомления

Номер поля

Что прописать

поле 101

02. Информация о таком заполнении статуса размещена на официальном сайте ФНС России. Однако это противоречит Правилам указания статуса плательщика. В частности, статус «02» заполняют только налоговые агенты. Рекомендуем уточнить в вашей инспекции порядок заполнения поля 101 в данном случае

поле 102

0

поле 104

КБК конкретного налога (взноса, сбора), который платите

поле 105

ОКТМО по месту уплаты платежа

поле 107

показатель налогового периода

поле 24

«Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в виде распоряжения на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ»

При выборе данного способа уплаты страховых взносов в платежном поручении указывают КБК:

Вид стра­хо­во­го взно­саКБК
Стра­хо­вые взно­сы на трав­ма­тизм797 1 02 12000 06 1000 160
КБК для упла­ты взно­сов за рас­чет­ные пе­ри­о­ды до 01.01.2023
Стра­хо­вые взно­сы на ОПС с вы­плат ра­бот­ни­кам*182 1 02 14010 06 1001 160
Стра­хо­вые взно­сы на ВНиМ с вы­плат ра­бот­ни­кам182 1 02 14020 06 1001 160
Стра­хо­вые взно­сы на ОМС с вы­плат ра­бот­ни­кам182 1 02 14030 08 1001 160
Стра­хо­вые взно­сы на ОПС в фик­си­ро­ван­ном раз­ме­ре (в т.ч. 1-процентные взно­сы), упла­чи­ва­е­мые ИП за себя182 1 02 14010 06 1005 160
Стра­хо­вые взно­сы на ОМС в фик­си­ро­ван­ном раз­ме­ре, упла­чи­ва­е­мые ИП за себя182 1 02 14030 08 1002 160
КБК для упла­ты взно­сов за рас­чет­ные пе­ри­о­ды с 01.01.2023
Стра­хо­вые взно­сы на ОПС*, ОМС, ВНиМ с вы­плат ра­бот­ни­кам182 1 02 01000 01 1000 160
Стра­хо­вые взно­сы на ОПС и ОМС в фик­си­ро­ван­ном раз­ме­ре, упла­чи­ва­е­мые ИП за себя182 1 02 02000 01 1000 160
1-процентный взнос на ОПС, упла­чи­ва­е­мый ИП за себя при го­до­вом до­хо­де свыше 300 тыс. руб.182 1 02 03000 01 1000 160

*Взно­сы на ОПС по до­пта­ри­фам упла­чи­ва­ют­ на дру­гие КБК.

Дополнительная информация

Готовое решение: Как индивидуальные предприниматели платят налоги, страховые взносы, сборы

Типовая ситуация: КБК по ЕНП, налогам и взносам ‒ 2023

Готовое решение: Какие КБК установлены для налогов, страховых взносов, сборов, пеней и штрафов по ним

Вопрос: Каковы особенности исчисления и уплаты земельного налога организациями в Московской области

Типовая ситуация: Страховые взносы ИП: расчет и уплата

Готовое решение: Как заполнить поля платежного поручения на уплату налогов (страховых взносов, сборов) в налоговый орган

Типовая ситуация: Как заполнить платежное поручение на ЕНП в 2023 году

Информация: Ответы ФНС на часто задаваемые вопросы о переходе на ЕНС

Типовая ситуация: ЕНП и ЕНС: уплата и отчетность

Вопрос:

Надо ли подавать уведомление об исчисленных суммах налогов при уплате страховых взносов индивидуальным предпринимателем?

Ответ:

Да, уведомление об исчисленных суммах ИП подает по страховым взносам, срок представления расчета по которым позже, чем уплата страховых взносов. То есть по страховым взносам за первый и второй месяцы каждого квартала.

Вопрос:

Можно ли не подавать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов при перечислении страховых взносов?

Ответ:

Да, на 2023 год установили переходный период. Пока индивидуальный предприниматель не подал уведомление, он может представлять платежные поручения (распоряжения) вместо уведомления (ч. 12, 14, 16 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

Вопрос:

Какое КБК указывать в платежном поручении, заменяющем уведомление, при уплате ИП фиксированных страховых взносов за 2023 год?

Ответ:

С 2023 года произошли изменения по ряду КБК. В частности, если происходит оплата фиксированных страховых взносов за 2023 год, в платежном поручении, которое заменяет уведомление, указывайте КБК 182 1 02 02000 01 1000 160.

Узнавайте о новых материалах в Телеграм-боте

Бот сообщит, что вышла статья или видео по вашим интересам, а любимый автор выпустил материал. Еще он умеет ставить важные темы на контроль и приглашает на розыгрыши призов

Опытный аналитик. Знает все тонкости по начислению и выплате заработной платы сотрудникам, настроила учет зарплаты в крупном промышленном предприятии. Старший экономист-консультант Что делать Консалт

  • 72.8K просмотра
  • 5 подписчиков
  • 20 материалов