Последние новости за месяц для бухгалтера с отражением в программах 1С

До конца года остался всего месяц, пора готовиться к изменениям. В статье собрали последние новости по зарплате с подсказками, как применять нововведения в программах 1С. Кроме того, советы помогут подготовиться к вступающим в силу нормам.

Номер электронного больничного листа сотрудника

Нельзя требовать от работника сообщить номер электронного листка нетрудоспособности. Все сведения работодатель должен получить из ФСС с помощью социального электронного документооборота (СЭДО).

В программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 уже реализован СЭДО. В программе достаточно настроить обмен с ФСС. Далее у вас будет возможность получать сообщения, запросы, извещения от ФСС, отвечать на них.

В программе реализована подача сведений о застрахованных лицах. В случае приема на работу сотрудника сведения можно создать сразу из документа «Прием на работу» по кнопке «Создать на основании». Общий список сведений о застрахованных лицах находится в разделе «Кадры» в журнале «Сведения о застрахованных лицах (ФСС)». В программе также доступна возможность подать сведения о застрахованном лице по недавно уволенным сотрудникам.

Когда медицинская организация открывает больничный лист и передает данные в ФСС, в программе можно получить сообщение ФСС об изменении ЭЛН. В разделе «Кадры» доступны «Сообщения ФСС об изменении ЭЛН». Рекомендуем проверять сообщения ежедневно, чтобы получать актуальную информацию. В данном списке будут отражаться различные состояния ЭЛН в ФСС: открыт, закрыт, продлен медицинской организацией.

После того как больничный лист закрывает медицинская организации, от ФСС поступает запрос о предоставлении сведений, необходимых для назначения пособия. Работодателю нужно в течение трех рабочих дней с даты получения информации о закрытии ЭЛН отправить ответ в ФСС.

Чтобы сформировать ответ в программе, сначала зарегистрируйте больничный лист. Можно создать его на основании запроса или сообщения об ЭЛН. Затем на основании больничного листа или запроса создайте «Ответ на запрос ФСС для расчета пособия».

Подробнее по работе с СЭДО ФСС можно ознакомиться на нашем сайте в статье «Работа с СЭДО ФСС в программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1».

Порядок действий при мобилизации сотрудников

Уволить мобилизованного сотрудника нельзя. За ним сохраняют рабочее место, а действие трудового договора приостанавливают на время службы.

Работник должен предоставить повестку из военкомата о призыве. Работодатель издает приказ, на основании которого выплачивает отработанные дни и другие доходы, предусмотренные договорами.

В программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 реализован документ «Приостановление трудовых договоров», который позволяет выбрать основание «ч. 4 ст. 351.7 (Мобилизация)». Также возможны другие основания приостановить договор: ч. 4 ст. 348.4 (Возврат), ч. 4 ст. 348.4 (Перевод), ч. 4 ст. 351.7 (Контракт), ч. 4 ст. 351.7 (Содействие).

Письмо Минтруда России от 27.09.2022 № 14-6/10/В-13042.

Мобилизованные работники в отчетах в Росстат

В отчете № П-4 (НЗ) «Сведения о неполной занятости и движении работников» мобилизованных работников включают в численность списочного состава в строку 11 графы 1 и не включают в численность выбывших в строку 07 графы 1.

В отчете № П-4 «Сведения о численности и зарплате работников» мобилизованные работники не отражаются в среднесписочной численности в графе 2, отражаются выплаты в фонде зарплаты, начисленной работникам несписочного состава, в графе 10.

Информация Росстата от 05.10.2022.

Оформление командировки работника для медосмотра в другом городе

Обязательные предварительные и периодические медосмотры должны проходить работники, занятые на работах с вредными и опасными условиями труда. Если по месту жительства и работы нет медучреждения, для обязательного медосмотра работника нужно направить в командировку в другой населенный пункт. В период командировки возмещаются расходы на проезд, наем жилья, суточные.

В программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 для прохождения медосмотра реализован документ «Отсутствие с сохранением оплаты», в котором выбирается соответствующее начисление. При этом если сотрудник будет проходить медосмотр в другом городе, то расчет начисления по среднему проходит с помощью документа «Командировка». А также используется документ «Авансовый отчет» в 1С:Бухгалтерия предприятия для отражения затрат.

Онлайнинспекция.рф, вопрос № 170046 от 29.09.2022.

Новая форма об открытии обособленного подразделения

С 3 октября 2022 года сообщать в ИФНС об открытии обособленного подразделения нужно по обновленной форме. Изменили сам бланк, его электронный формат и порядок заполнения. Заменили штрихкод бланка и добавили строку для сообщения о создании подразделения в связи с редомициляцией (смена страны регистрации и юрдреса компании при сохранении ее договоренностей и обязательств (Письмо ФНС России от 29.04.2022 № ШЮ-4- 13/5298@)).

В программах 1С новая форма реализована с октября 2022 года, например в 1С:Бухгалтерия предприятия с версии 3.0.122 от 14.10.2022.

Приказ ФНС России от 24.08.2022 № ЕД-7-14/765@

Справки со всех работ второго родителя для пособия по уходу до полутора лет

Если другой родитель ребенка трудится на нескольких работах, сотрудник или сотрудница для оформления пособия по уходу за ребенком до полутора лет должны принести справки с каждого места работы второго родителя.

В программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 при оформлении ответа на запрос ФСС для расчета пособия есть возможность указать две справки от отца или матери на вкладке «Справка о неполучении пособия», поля «Справка от матери», «Справка от отца», «По другому месту работы».

Письмо ГУ — МРО ФСС России от 12.09.2022 № 15-15/7710-14924л

Расчет взносов МСП, если доход превысил предельную величину облагаемой базы

Если доход работника в компании малого и среднего бизнеса превысил лимит, применять льготу при расчете взносов и заполнять РСВ нужно по особым правилам. В программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 в месяце превышения предельной базы ПФР сначала берется сумма для расчета по основному тарифу (22 %), то есть деления суммы превышения предельной базы нет.

Пример

Сотрудник с начала года по ноябрь получил доход – 1 560 000 руб. Предельная база в 2022 году составила 1 565 000 руб. Получается, у сотрудника остается еще 5 000 руб. до превышения.

В следующий месяц он получает 100 000 руб. Расчет проходит следующим образом. Сумма до превышения (5 000 руб.) считается по основному тарифу (1 100 руб. взносов). Сумма после превышения (95 000 руб.) считается по тарифу превышения базы: 8 890 руб. дохода будут причислены к основному тарифу с расчетом превышения предельной базы (889 руб. взносов), 86 110 руб. дохода будут причислены к тарифу для субъектов малого или среднего предпринимательства (8 611 руб. взносов). Такой же принцип действует и для других фондов.

Сверка остатков по НДФЛ и взносам перед переходом на единый налоговый счет

Все компании с 1 января 2023 года будут платить налоги и взносы через единый налоговый счет. На эту дату налоговики сформируют входящее сальдо. И для этого возьмут те данные, которые у них будут на конец текущего года (ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Все ваши задолженности и переплаты просто сложат вместе. И не факт, что данные налоговиков совпадут с теми, что есть у компании.

Если у вас есть переплата, по которой подходит к концу трехлетний период, верните ее до конца года. Налоговая инспекция не будет рассматривать после 1 января заявления о возврате излишне уплаченных налогов и взносов, если они поданы до 31 декабря 2022 года и налоговая до этой даты не приняла решение о возврате (п. 1 ч. 8 ст. 4 Закона № 263-ФЗ). При этом в 2023 году вернуть старую переплату уже не получится, налоговики ее просто спишут.

Запросить сверку можно в программах 1С. В программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 в разделе «Отчетность, справки» ‒ «1С-Отчетность». Перейдите по верхней ссылке «Сверки». По кнопке «Запросить сверку» можно сформировать акт сверки расчетов, выписку операций по расчетам с бюджетом, справку о состоянии расчетов с ФНС, справку об исполнении обязанностей по уплате налогов. По акту сверки можно свериться по всем, одному или нескольким налогам, и сверка формируется по каждому году отдельно.

Также это доступно в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3 в разделе «Отчеты» ‒ «Регламентированная отчетность». Перейдите по верхней ссылке «Сверки».

Пересмотр расчета аванса. Новые правила по НДФЛ с 2023 года

С 2023 года любой доход будет считаться полученным в день его выплаты (п. 1 ст. 223 НК). Поэтому удерживать НДФЛ необходимо в том числе и с аванса. Это подтвердили в ФНС. Особых правил, по которым зарплату признавали только на последний день месяца и не удерживали налог с аванса, больше не будет (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

На данный момент на практике действуют два способа расчета аванса: процент от оклада и расчетный. Если с нового года оставить аванс как 40 % от оклада, то работник в итоге получит на руки примерно 35 %. Поэтому придется увеличить данный процент, чтобы сохранить оплату на том же уровне.

При расчете НДФЛ с аванса налоговые вычеты на детей не применяйте. Трудовое законодательство не предусматривает округления зарплаты. Получается, что, если работодатель единолично решил округлять аванс или зарплату, он в одностороннем порядке меняет условия трудового договора. А изменение условий трудового договора допускается только по соглашению его сторон (ст. 72 ТК РФ). Округление может вызвать претензии со стороны работника, учтите их при расчете зарплаты по окончании месяца.

В программах 1С данные обновления в учете запланированы на декабрь 2022 года. В программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 на данный момент реализовано исчисление и удержание налога с аванса только при использовании расчета за первую половину месяца при соответствующей настройке в учетной политике. Для перевода сотрудников на новый вид аванса переходим в раздел «Зарплата» ‒ «Изменения авансов». В поле «Изменить аванс с» указываем период, с которого планируем изменить расчеты, «Способ расчета аванса» ‒ новый способ аванса. Далее в табличную часть подбираем сотрудников и сохраняем документ.

Округление выплат сотрудникам

Трудовое законодательство не предусматривает округления зарплаты. В таком случае если работодатель решил округлять аванс или зарплату, он должен изменить условия трудового договора с соглашения с работником (ст. 72 ТК РФ), так как округление может вызвать претензии со стороны работника.

Если компания округляет аванс или зарплату по правилам арифметики, в половине случаев размер выплаты снижается и недоплата всего на несколько копеек нарушает права работника.

Если решили округлять выплаты, лучше это делать в большую сторону, тогда со стороны работника не будет претензий. В программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 в ведомости в шапке документа есть ссылка «Заполнение всеми причитающимися суммами». Чтобы избежать претензий со стороны работника, лучше выбирать «Округление до рубля в большую сторону».

Предоставление вычетов участникам и ветеранам боевых действий

Участники и ветераны боевых действий имеют право на стандартный налоговый вычет
в размере 500 руб. Статус ветерана или участника боевых действий сотрудник должен подтвердить.

Ветеран боевых действий. Статус ветерана можно подтвердить удостоверением (ст. 28 Федерального закона от 12.01.1995 № 5-ФЗ). Другой вариант ‒ свидетельство о праве на льготы (письма Минфина России от 17.12.2021 № 03-04-05/103077 и от 01.12.2020 № 03-04-06/104820).

Участник боевых действий. Статус участника боевых действий подтвердить сложнее. Таких удостоверений нет. У работника может быть нагрудный знак «Участник боевых действий». Но для бухгалтерии больше подойдет запись в военном билете или выписка из приказа о командировании и т. д.

В программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 можно установить данный вычет в карточке сотрудника, если перейти по ссылке «Налог на доходы». Далее нажимаем «Ввести новое заявление на стандартные вычеты», внизу нового заявления устанавливаем флаг «Изменить личный вычет» и выбираем соответствующий код.

Если работник трудится у вас не с начала года, налоговый вычет предоставьте с месяца приема на работу и в отношении доходов, полученных от вашей компании. Если он трудится давно, но написал заявление на вычет только в ноябре, вычет предоставьте с начала 2022 года (пп. 2 и 3 ст. 226 НК РФ).

Правила для графика отпусков на 2023 год

К 19 декабря 2022 года в компании должен быть готов график отпусков на 2023 год. Исключение предусмотрено только для микропредприятий, которые заключают с сотрудниками трудовые договоры по типовой форме.

Для начала соберите пожелания работников. Если у сотрудника остались неиспользованные дни, предложите присоединить их к отпуску 2023 года. Ведь Трудовой кодекс прямо запрещает накапливать отпуска (ст. 124 ТК РФ).

Для графика отпусков предусмотрена специальная форма № Т-7, которая утверждена Постановлением Госкомстата от 05.01.2004 № 1. Однако использовать ее необязательно (Письмо Роструда от 14.02.2013 № ПГ/1487-6-1).

В программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 можно создать график отпусков. Зайдите в раздел «Кадры» ‒ «Графики, переносы отпусков» ‒ «Создать» ‒ «График отпусков». Обращаем внимание, что из документа также есть возможность оформить фактический отпуск и создать документ «Перенос отпуска». Также в программе есть возможность вывести на печать форму № Т-7.

По итогу необходимо ознакомить сотрудников с графиком отпусков. Прямого требования о необходимости ознакомить сотрудников с графиком отпусков в законодательстве нет. Вместе с тем с документами, которые связаны с трудовой деятельностью сотрудника, работодатель обязан знакомить его под подпись. График отпусков к ним относится (ст. 22 ТК РФ). Так же считают и в Роструде (Письмо от 01.08.2012 № ПГ/5883-6-1).

Если работник идет в отпуск по графику, заявление от него не требуется. Но сотрудника нужно известить о начале отпуска не позднее чем за две недели (ч. 3 ст. 123 ТК РФ).

Если возникнут сложности с работой в программах 1С, обращайтесь в Центр экспертной поддержки 1С компании «ЧТО ДЕЛАТЬ КОНСАЛТ». Наши эксперты легко и быстро решат ваш вопрос. Работайте в программах 1С с удовольствием! Чтобы связаться с нами, позвоните по телефону +7 (499) 956-21-70 или напишите в онлайн-чат справа.