Получите ответ на вопрос по 1С бесплатно, заполните заявку
Воспользовавшись программой 1С:Бухгалтерии 8, можно отразить в установленной форме начисление денежных средств и выплату налогов по УСН. Выполняется это в следующей форме:
- рассчитывается установленный налог по УСН. В частности, определяется сумма авансовых платежей, что отражается на бухгалтерском счету;
- анализируется задолженность по налогу, после чего переносится на счет 68.90;
- формирование специального платежного поручения. В рамках него в дальнейшем формируется единый налог, отражается списание установленной суммы средств;
- зачисление единого налога в счет уплат.
Рассмотрим каждый из пунктов по отдельности, с указанием основных приоритетов и особенностей отображения данных.
Выполнение расчета налога
В рамках программного продукта данное действие выполняется посредством одноименной операции. Найти ее можно в контексте обработки месяца (опция «Закрытие месяца»). Становится доступной по окончании квартала, а также в последнем месяце отчетного года (рис. 1).
Перенос задолженности
Чтобы выполнить перенос данных на установленный «Единый налоговый счет», а также сформировать общую налоговую обязанность, потребуется использовать соответствующий документ «Операция по ЕНС». В данном случае уведомление по налогу не будет подаваться с учетом того, что перечисление платежа осуществляется непосредственно после предоставления декларации. К примеру, чтобы перенести задолженность по налогу за прошедший 2022 год, потребуется использовать опцию «Помощник перехода по ЕНС», который доступен через раздел «Операции» (рис. 2).
Чтобы выполнить перенос задолженности по ранее внесенному авансовому платежу, потребуется использовать иной документ – «Уведомление об исчисленных суммах налогов» (рис. 3).
Обязательным является подача уведомления с учетом того, что авансовые платежи обязательно перечисляются в бюджет непосредственно до формирования и предоставления декларации по налогам. В рамках создания документа осуществляются проводки по счету 68.90, а также отображаются движения активов по текущему регистру накопления «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» с непосредственным отображением в графе «Приход».
Перевод единого налога в бюджет
Важно отметить, что при непосредственном проведении документа «Списание с расчетного счета» вместе с проводками по дебету данных счета 68.90, а также кредиту в рамках счета 51 обязательно формируются движения по некоторому регистру накопления «Расчеты по единому налоговому счету». Данные отображаются в графе «Приход».
Зачет единого налога в счет налога на имеющееся имущество
Осуществляется в автоматическом режиме, когда выполняется операция «Зачет аванса по единому налоговому счету». Отображаются данные непосредственно в рамках обработки по закрытию месяца. Отдельного внимания заслуживают операции накопления «Расчеты по единому налоговому счету», «Расчеты по налогам на едином налоговом счете». Их принято выполнять с отображением движения средств, с видом «Расход». Также стоит отметить, движение с видом «Приход» по указанным регистрам формируется ранее, когда проводятся документы «Уведомление об исчисленных суммах налогов», «Списание с расчетного счета».
По вопросам, связанным с 1С, просьба обращаться по телефону +7 (499) 956-21-70.
