Перейти в ИИ-помощник можно из КонсультантПлюс — ищите кнопку на главной странице в верхнем правом углу.
Если у вас нет КонсультантПлюс, но вы хотите попробовать ИИ-помощника в деле, оформляйте бесплатный пробный доступ.
После того как ИИ-помощник сформирует ответ по промпту, обязательно попросите его проверить себя. Промпт универсальный: «Проверь ответ на логичность и актуальность на 2026 год».
Ниже — конкретные промпты и ситуации, в которых они могут пригодиться. Аргументы для ответов на требования ИФНС и споров с налоговой смотрите в статье о налоговых проверках.
НДС
Ошибка в декларации по НДС. Если один счет-фактуру дважды зарегистрировали в книге покупок, налог окажется занижен. ИИ-помощник подскажет, за какой период подать уточненную декларацию и как заполнить дополнительный лист и раздел 8.
Промпт
Дай пошаговую инструкцию по исправлению ошибки в декларации по НДС, которая привела к занижению налога из-за двойной регистрации счета-фактуры в книге покупок. Укажи, за какой период подается уточненка. Объясни, как заполнить дополнительный лист книги покупок со знаком «-», как включить его в приложение 1 к разделу 8 уточненной декларации, как заполнить раздел 8.
Возврат аванса, полученного при ставке 20 %. Рост ставок по НДС всех запутал, и эти поправки продолжают всплывать при проверках. Проверьте, не допустили ли вы ошибок, с ИИ-помощником КонсультантПлюс.
Промпт
Аванс был получен при ставке НДС 20 %. Возвращается клиенту в 2026 году, какая будет ставка НДС?
Отгрузка после повышения ставки НДС. Это еще один вопрос переходного периода 2025-2026 года, когда менялась ставка. Удостоверьтесь, что действовали верно.
Промпт
Аванс в 2025 году при ставке НДС 20 %. Отгрузка в 2026 году при ставке 22 %. Какой НДС надо начислить с реализации и как правильно заявить вычет ранее уплаченного НДС с аванса?
Налог на прибыль
Перенос убытков прошлых лет. Списание убытков прошлых лет — это законный способ снизить налог на прибыль. Но есть нюансы: ставка налога возросла, и действовать как раньше не получится. Лучше уточнить у ИИ-помощника.
Промпт
Как с 2026 года применять ограничение в 50 % для уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль за счет убытков прошлых лет? На какой период продлено это ограничение и как отразить это в декларации?
Декларация за первый квартал. Чтобы уменьшить прибыль на убытки прошлых лет, нужно правильно заполнить Приложение 4 к листу 02 и перенести данные в декларацию. ИИ-помощник подготовит пошаговую инструкцию и напомнит об ограничениях.
Промпт
Дай пошаговую инструкцию по отражению в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2026 года переноса убытков прошлых лет. Укажи, как заполнить Приложение № 4 к листу 02, как перенести данные в строку 110 листа 02, какие ограничения действуют при переносе убытков.
Ошибка прошлого года. Если компания занизила расходы в 2025 году, не всегда очевидно, можно ли исправить ошибку в текущей декларации. ИИ-помощник учтет ставки налога в обоих периодах, определит способ исправления и укажет строки декларации.
Промпт
Организация в 2025 году (налог на прибыль — ставка 25 %) забыла учесть расходы на услуги связи в сумму 500 000 рублей. Ошибка обнаружена в мае 2026 года. В 2026 году ставка налога на прибыль тоже 25 %.
Организация получила прибыль и в 2025, и в 2026 году. Можно ли исправить ошибку в декларации за полугодие 2026 года, не подавая уточненную декларацию за 2025 год? Если да, то в каких строках декларации это отразить? Дай алгоритм действий и ссылку на норму закона.
Бухгалтерская отчетность
Новый ФСБУ 4/2023 изменил правила подготовки годовой отчетности. ИИ-помощник соберет нужную информацию в единый алгоритм, объяснит логику заполнения форм и выделит изменения по сравнению с прошлым годом.
Промпт
Сформируй пошаговый алгоритм заполнения бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах по ФСБУ 4/2023 для отчетности за 2025 год. Включи ключевые изменения по сравнению с прошлым годом.
Дивиденды
Условия выплаты. Промежуточные дивиденды помогают распределять прибыль в течение года, но создают налоговые риски, если итоговая прибыль окажется меньше выплаченной суммы. ИИ-помощник разберет условия, сроки и последствия такого решения.
Промпт
Подбери информацию о порядке выплаты промежуточных дивидендов физическим лицам в ООО. Нужны условия и периодичность выплаты, сроки принятия решения, налоговые последствия и риски, если по итогам года прибыль окажется меньше выплаченных дивидендов.
Риск переквалификации в зарплату. Если налоговая признает промежуточные дивиденды зарплатой, компании могут доначислить налоги, взносы и штрафы. ИИ-помощник подготовит алгоритм выплаты с учетом требований ФНС.
Промпт
Составь алгоритм выплаты промежуточных дивидендов, чтобы налоговая не переквалифицировала их в зарплату.
УСН
Переход с ОСН на УСН. Компания на ОСН приняла НДС к вычету, а затем решила перейти на УСН. ИИ-помощник сравнит ситуации, в которых НДС по основным средствам нужно восстановить, и случаи, когда этого можно не делать.
Промпт
Подготовь сравнительный анализ ситуаций, при которых налогоплательщик, переходящий с ОСН на УСН, обязан восстановить НДС по основным средствам, а когда можно этого не делать. Сделай акцент на позиции Минфина за 2024‒2026 годы.
НДС на УСН. Организациям на УСН, которые платят НДС, приходится одновременно рассчитывать два налога, подавать уведомления и учитывать разные КБК и сроки. ИИ-помощник подготовит расчет и пошаговую инструкцию.
Промпт
Подготовь пошаговую инструкцию для организации на УСН (объект “доходы минус расходы, ставка УСН 15%, ставка НДС 5%) по уплате авансового платежа по УСН и НДС за I квартал 2026 года. Укажи сроки, КБК, порядок заполнения платежных поручений, необходимость и сроки подачи уведомления об исчисленных суммах. Приведи пример расчета, если доходы за I квартал составили 5 млн руб., расходы – 3 млн руб., а НДС к уплате – 100 000 рублей.
Прослеживаемые товары из ЕАЭС
С 1 октября для товаров из ЕАЭС, подпадающих под СПОТ с документом о предстоящей поставке, действует упрощенный порядок присвоения РНПТ — без уведомления налоговой. При этом нужно сообщать об изменении количества, стоимости, единиц измерения и об отмене ввоза. Этот сценарий поможет разобраться, как заполнять документы, отслеживать РНПТ и действовать при требовании ФНС.
Шаг 1
Ты эксперт по налоговому учету и прослеживаемости товаров. Помоги бухгалтеру разобраться с новыми правилами, которые вступают в силу с 1 октября 2026 года (Постановление Правительства РФ от 08.06.2026 № 709).
Запрос:
Я бухгалтер компании, которая импортирует товары из стран ЕАЭС (холодильники, мониторы, спецтехнику). С 1 октября меняется порядок: вместо уведомления о ввозе нужно подавать ДОПП, РНПТ присваивается автоматически, но появляются жесткие сроки для корректировок.
В частности:
Как теперь правильно заполнять и подавать ДОПП (документ о предстоящей поставке)? Где взять форму?
Как отслеживать, что РНПТ присвоен, и где его потом указывать (в счетах-фактурах, УПД, книгах продаж)?
Что делать, если в процессе поставки изменилось количество или стоимость товара? Как подать корректировочное уведомление в течение одного рабочего дня?
Условия:
Структурируй ответ: «Чек-лист действий бухгалтера при ввозе товаров» (по шагам: до ввоза, во время, после) и «Топ-5 типичных ошибок и размеры штрафов за них».
В части штрафов укажи конкретные статьи КоАП РФ, суммы для организаций и для ИП, а также возможность освобождения от ответственности при добровольном исправлении.
Укажи только актуальные нормы и разъяснительные письма ФНС на 2026 год.
Когда ответ будет готов, попросите ИИ-помощника проверить его.
Шаг 2 — в этом же диалоге
Проверь ответ на логичность и актуальность на 2026 год.
Шаг 3 — в этом же диалоге
Напиши итоговый ответ с учетом уточнений и корректировок.
Если нужно глубже разобрать риск и подготовиться к требованию ФНС по операциям с прослеживаемыми товарами, продолжите диалог.
Шаг 4 — в этом же диалоге
ФНС запросила у нашей компании пояснения и документы по операциям с прослеживаемыми товарами (выявили расхождение в РНПТ или несоответствие количества).
Какие документы мне нужно подготовить, чтобы оперативно ответить на требование?
Если ошибка уже допущена:
Как снизить риск штрафа?
В каких случаях можно избежать ответственности?
Что делать, если инспектор вызывает на допрос или для дачи пояснений?
Особое внимание — штрафам и способам их избежать:
По каким статьям КоАП РФ могут привлечь к ответственности?
Какие штрафы грозят организации и ИП?
Есть ли возможность избежать штрафа, если подать корректировочный отчет или исправить счет-фактуру до того, как нарушение обнаружит налоговая?
Какие условия должны быть соблюдены для освобождения от ответственности?
Условия:
Структурируй ответ: «Пакет документов для ответа на требование ФНС» и «Алгоритм действий при выявлении ошибки: как избежать штрафа».
В части штрафов укажи конкретные статьи КоАП РФ, суммы и условия освобождения от ответственности.
Укажи только актуальные нормы и разъяснительные письма ФНС на 2026 год.
ИИ-помощник предложит превентивные меры и подготовит наглядный чек-лист.
Бухгалтерский и налоговый учет импорта
Этот сценарий подойдет компаниям, которые импортируют товары из ЕАЭС и дальнего зарубежья. ИИ-помощник сравнит правила, разберет расчет НДС, формирование себестоимости, проводки и сложные ситуации.
Шаг 1
Ты эксперт по налоговому и бухгалтерскому учету ВЭД. Помоги главному бухгалтеру разобраться с изменениями 2026 года, которые повлияли на учет импортных операций.
Я главный бухгалтер компании, которая импортирует товары из Казахстана (ЕАЭС) и из Китая (дальнее зарубежье). В 2026 году произошло много изменений:
- СПОТ — новая система подтверждения ожидания поставки товаров с обеспечительным платежом;
- ставка НДС повышена с 20 % до 22 %;
- новая форма декларации по косвенным налогам;
- новые правила прослеживаемости с 1 октября 2026 года.
Помоги разобраться:
- В чем принципиальная разница между импортом из ЕАЭС и из дальнего зарубежья в 2026 году — кому платить НДС, когда, как отчитываться?
- Как правильно формировать себестоимость импортного товара по ФСБУ 5/2019: что включать, что не включать, какие проводки делать?
- Как отражать в учете новые платежи (обеспечительный платеж, НДС 22 %, пошлины, сборы)?
- Что делать в сложных ситуациях: возврат брака, ретробонусы, курсовые разницы?
Условия:
- Структурируй ответ по блокам: «Импорт из ЕАЭС vs импорт из дальнего зарубежья», «Формирование себестоимости по ФСБУ 5/2019», «Бухгалтерские проводки по импорту», «Сложные ситуации».
- В каждом блоке укажи перечень документов из КонсультантПлюс с их ценностью для бухгалтера.
- Укажи только актуальные нормы 2026 года и разъяснительные письма Минфина и ФНС.
ИИ-помощник подготовит ответ по четырем блокам, подберет материалы КонсультантПлюс и сформирует резюме с алгоритмами действий.
Шаг 2 — в этом же диалоге
Проверь свой ответ на логичность и актуальность на 2026 год с точки зрения бухгалтера.
После проверки ИИ-помощник отметит возможные неточности в нормативной базе, ставках, сроках и ссылках на документы.
Шаг 3 — в этом же диалоге
Напиши итоговый ответ для главного бухгалтера с учетом уточнений и корректировок. Дай готовые проводки и ссылки на нормативные документы.
