Годовая отчётность в программе «1С:Бухгалтерия Предприятия», ред. 3.0

 4 Марта 2015
Распечатать

2015 год набирает обороты, а за плечами бухгалтера уже сданные декларации за IV квартал 2014 года по НДС, косвенным налогам, годовой отчёт 4-ФСС. Но расслабляться пока рано, ведь годовая отчётная кампания в самом разгаре. По каким отчётам и в какие сроки нам ещё предстоит отчитаться за 2014 год, давайте разберёмся.

Налоговые декларации по транспортному и земельному налогам  необходимо предоставить до 2 февраля (1 февраля – воскресенье).

Расчёт по форме РСВ-1 ПФР на бумажном носителе предоставляется до 16 февраля, а в электронном виде – до 20 февраля.

Декларации по налогу на прибыль и по налогу на имущество организации должны предоставить не позднее  30 марта.

Декларация по налогу, уплачиваемому при упрощённой системе налогообложения, предоставляется до 31 марта.Такой же срок сдачи и для бухгалтерской отчётности за 2014 год.

1 апреля необходимо предоставить сведения о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов.

В программе «1С:Бухгалтерия Предприятия», ред.3.0  функционал для работы с отчётностью и электронным документооборотом с контролирующими органами объединён в единое рабочее место «1С-Отчетность» (рис. 1).


Рис. 1. Единое рабочее место «1С-Отчётность»

Объекты информационного обмена сгруппированы по разделам:

  • «Отчёты»: регламентированная отчётность;
  • «Уведомления»: уведомления, сообщения и заявления, направляемые в контролирующие органы;
  • «Письма»: исходящие письма и ответы на требования;
  • «Сверки»: акты сверки с ФНС и ПФР;
  • «ЕГРЮЛ»: выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
  • «Входящие»: входящие письма, требования и уведомления от контролирующих органов.
Перед составлением декларации в программе «1С:Бухгалтерия» необходимо:
  • проверить настройки расчёта и начисления налога;
  • проверить начисление авансовых платежей по налогу,  если их уплата предусмотрена;
  • выполнить расчёт и начисление налога.
Декларация  по транспортному налогу
Порядок заполнения декларации по транспортному налогу и формат предоставления в электронной форме изменился, начиная с декларации за 2014 год. В раздел 2 добавлены показатели сведений о размере доли в праве собственности на транспортное средство и повышающем коэффициенте, который применяется при исчислении суммы налога в отношении легковых автомобилей со средней стоимостью от 3 000 000 руб. Предоставление декларации в электронной форме  происходит по формату 5.03.

Для расчёта и начисления транспортного налога  и дальнейшего заполнения декларации следует обратить внимание на:
  • регистрацию транспортных средств (регистр «Регистрация транспортных средств»);
  • порядок уплаты транспортного налога (регистр «Порядок уплаты налогов на местах»);
  • способы отражения расходов по транспортному налогу (регистр «Способы отражения расходов по налогам»). 
В разделе 1 реализовано автозаполнение показателей суммы авансовых платежей, исчисленной  к уплате в бюджет за I квартал, II квартал и III квартал, по данным регистра «Расчёт транспортного налога».

Для авторасчёта сумм налоговых льгот (строки 220 и 240) в отчёте «1С» в раздел 2 добавлены строки 210а и 230а :
  • в строке 210а указывается процент, уменьшающий сумму налога, если законом предусмотрены налоговые льготы в виде уменьшения исчисленной суммы налога;
  • в строке 230а указывается пониженная налоговая ставка,  если законом предусмотрена налоговая льгота в виде снижения налоговой ставки.
Данные о применении уменьшения суммы налога или снижения налоговой ставки указываются в регистре «Регистрация транспортных средств». В электронной и печатной форме декларации строки 210а и 230а не выводятся.

Декларация  по земельному налогу
Для расчёта и начисления земельного налога  и дальнейшего заполнения декларации в программе следует обратить внимание на регистрацию земельных участков, порядок уплаты и способы отражения расходов по земельному налогу.

Для авторасчёта сумм налоговых льгот (строки 250 и 270) в отчёте «1С» в раздел 2 добавлены строки 240а, 240б и 260а:
  • в строке 240а указывается процент, уменьшающий сумму налога для льготы в виде уменьшения исчисленной суммы налога в процентах;
  • в строке 240б указывается сумма, на которую уменьшается сумма налога для льготы в виде уменьшения исчисленной суммы налога на фиксированную сумму;
  • в строке 260а указывается пониженная налоговая ставка для льготы в виде снижения налоговой ставки.
В разделе 1 реализовано автозаполнение показателей суммы авансовых платежей, подлежащей уплате в бюджет за I квартал, II квартал и III квартал, по данным регистра «Расчёт земельного налога».

Декларация  по налогу на имущество
При составлении налогового расчёта рекомендуется соблюдать следующую последовательность заполнения листов и разделов:
  • Титульный лист.
  • Раздел 2 «Исчисление суммы авансового платежа по налогу».
  • Раздел 3 «Исчисление суммы налога за налоговый период по объекту недвижимого имущества, налоговая база в отношении которого определяется как кадастровая (инвентаризационная) стоимость».
  • Раздел 1 «Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая уплате в бюджет».
ФНС России сообщила контрольные соотношения показателей форм налоговой декларации по налогу на имущество для использования налоговыми органами и налогоплательщиками.  Планируется реализация данной проверки в программах «1С».

Декларация по налогу на прибыль
В программе «1С:Бухгалтерия», ред.3.0 налоговый учёт ведётся в соответствии с настройками учётной политики (Справочники, настройки учёта – Учётная политика – Налоговый учёт – Методы определения прямых расходов).

Перед формированием декларации рекомендуется воспользоваться отчётом «Анализ состояния налогового учёта по налогу на прибыль», который предназначен для анализа доходов и расходов, учитываемых при расчёте налоговой базы по налогу на прибыль. Отчёт рекомендуется использовать тогда, когда данные бухгалтерского учёта проверены, данные налогового учёта сформированы и все регламентные операции проведены.

Декларация  по налогу при УСН 
Форма декларации за 2014 год, порядок заполнения и формат предоставления декларации в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352.

Перед формированием декларации в программе «1С: Бухгалтерия» есть возможность проверить данные о полученных доходах и  признанных расходах с помощью отчёта «Анализ учёта по УСН» (рис. 2).


Рис. 2. Отчёт «Анализ учёт УСН»

При объекте налогообложения «Доходы»  регистрация  расходов, уменьшающих сумму авансовых платежей и сумму налога за IV квартал, регистрируется документом «Запись книги доходов и расходов УСН» (Учёт, налоги, отчётность  – УСН).

В «1С:Бухгалтерии»,  ред. 3.0 планируется автозаполнение всех показателей разделов 1.1, 1.2, 2.1 и 2.2, в том числе показателей  исчисленных авансовых платежей, расходов, уменьшающих сумму исчисленных авансовых платежей при объекте налогообложения «Доходы», авансовых платежей за I квартал, полугодие и 9 месяцев, подлежащих уплате в бюджет.

Бухгалтерская (финансовая) отчётность организаций
Бухгалтерская отчётность за 2014 год составляется по формам, которые утверждены  Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н (в ред. от 04.12.2012).

В программах «1С» бухгалтерская отчётность коммерческих  организаций составляется с помощью регламентированного отчёта «Бухгалтерская отчётность (с 2011 года)», отчётность с балансом «Коммерческой организации».

Приказом Минфина России от 28.08.2014 № 84н утверждён новый Порядок определения стоимости чистых активов. Приказом не предусмотрена форма расчёта. Фирма «1С» предложит собственную форму, которая будет добавлена в регламентированные отчёты для составления бухгалтерской отчётности.   Планируется автозаполнение формы по данным заполненного баланса.

С помощью функционала программы «1С:Бухгалтерия Предприятия»,  ред. 3.0 при подготовке отчётов можно избежать многих ошибок и сократить время на сдачу отчётности.

Ваши замечания и предложения
Неверный формат телефона
Введите текст

Узнать стоимость КонсультантПлюс
Телефон обязателен
Неверный Email

Принимаю пользовательское соглашение

Вход в личный кабинет
Неверный Email
Стать Клиентом
Обязательно для заполнения
Неверный формат телефона
Неверный Email
Стать Клиентом
Обязательно для заполнения
Неверный формат телефона
Неверный Email
Все
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

Видео
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

Новости
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944

ЮристLIVE
28.09.2015

Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок ...

http://www.chtodelat.tv/tv/yurist-live/?_ga=1.170992994.338923075.1447746944