Распределять уплату по налогам для признания расходов в УСН (и для ИП на ОСНО) программа с 2024 года не будет.
Первичный источник информации о распределении ЕНП на погашение налогов/взносов — это сама ФНС. Данные об уплате можно видеть в личном кабинете как на сайте ФНС, так и на рабочем месте интеграции с ЛК ЕНС в программе (с ноября 2023 г.).
Теперь механизм интеграции с ЛК ЕНС — поставщик данных для признания расходов.
Для расчета налогов, уплачиваемых при применении УСН и патента, а также НДФЛ для ИП на общей системе налогообложения, доходы и расходы учитываются кассовым методом. В этих случаях требуется достоверная информация об уплате страховых взносов и других налогов на основании данных ЛК ФНС.
В программе с релиза 3.0.150 добавлен документ «Сведения об уплате налогов», с помощью которого можно внести данные о списанных суммах по ЕНС, документ можно загрузить из личного кабинета по ЕНС по кнопке «Обновить», если подключена 1С-Отчетность, либо занести вручную по данным о списаниях из личного кабинета ФНС.
Документ находится в разделе «Операции» — «Единый налоговый счет» — «Сведения об уплате налогов».
Документ «Сведения об уплате налогов» формируется на дату, на которую приходится последний срок уплаты налогов (страховых взносов).
При проведении документа «Сведения об уплате налогов» бухгалтерские проводки не формируются. При этом вводятся записи в специальные регистры:
- при применении УСН с объектом «Доходы минус расходы»;
- при применении индивидуальным предпринимателем общей системы налогообложения;
- при УСН с объектом «Доходы» движения не формируются, но его нужно сделать перед закрытием месяца, чтобы программа рассчитала расходы, уменьшающие налог УСН.
На любой вопрос по работе в программах 1С ответит наш специалист. Звоните по телефону: +7 (499) 956-21-70 или обращайтесь по электронной почте tlm1c@4dk.ru.
