Проверяем контрагентов (юристу)

 1 Октября 2015
Фото: Моломан Александр
Распечатать

Заключение сделки с недобросовестным контрагентом может нанести огромный ущерб компании, в том числе и её репутации. Согласно п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»  указано, что налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированности налогоплательщика с контрагентом. Так,  в письме ФНС РФ от 11.02.2010 № 3-7-07/84 отмечается право налогоплательщика обратиться к своему контрагенту с просьбой представить копии учредительных документов, свидетельства о регистрации в ЕГРЮЛ, свидетельства о постановке на учёт в налоговом органе, лицензий, приказов, подтверждающих право руководителя подписывать документы, информацию о том, не привлекался ли он к налоговой или административной ответственности. Особого внимания заслуживают интернет-ресурсы, которые можно использовать для проверки контрагентов (например, Реестр недобросовестных поставщиков1). На сайте ФНС РФ размещён электронный сервис «Проверь себя и контрагента»2, а также размещаются сведения об адресах, указанных при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами (так называемые адреса массовой регистрации, характерные, как правило, для фирм-однодневок) и наименования юридических лиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица3. #FOOTNOTE#Сведения же относительно реорганизации, ликвидации или банкротства могут быть проверены при помощи Вестника государственной регистрации4. Более того, на данный момент при помощи картотеки арбитражных дел можно проверить даже возможное участие потенциального контрагента в судебных разбирательствах5. При этом можно установить не только сам факт участия, но и суть спора.

Подпишитесь на Новости Правоweek
Неверный Email

Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г. Телефон редакции: +7 (495) 784-73-75, smi@4dk.ru

Ваши замечания и предложения
Неверный формат телефона
Введите текст
Узнать стоимость КонсультантПлюс
Телефон обязателен
Неверный Email

Принимаю пользовательское соглашение

Вход в личный кабинет
Неверный Email
Стать Клиентом
Обязательно для заполнения
Неверный формат телефона
Неверный Email
Стать Клиентом
Обязательно для заполнения
Неверный формат телефона
Неверный Email