Что будет, если не ставить контракты на учет в банке
Показал риски и штрафы для ситуаций, когда банк ничего не знает о ваших ВЭД-контрактах. Ключевые угрозы такие:
- Ограничение финансовых операций по договору. Банк может отказать в платеже либо в зачислении денег.
- Административный штраф. Если не поставить вовремя контракт на учет, компанию могут оштрафовать на сумму 40 тысяч – 50 тысяч рублей, а должностное лицо — на сумму от 4 тысяч до 5 тысяч рублей (ч. 6.3‑1 ст. 15.25 КоАП РФ).
- Усиление контроля в будущем. Если банк обнаружит нарушения, он обязан сообщить о них в Росфинмониторинг и ФНС. Это обернется дополнительными проверками и пристальным вниманием к деятельности компании.
Ситуация из практики
Компания договорилась с турецким партнером о поставке оборудования стоимостью 12 млн рублей и получила предоплату на валютный счет. Бухгалтер посчитал, что после поступления денег можно продолжать исполнение сделки, а контракт в банке зарегистрировать позже. Однако спустя месяц банк приостановил проведение очередного платежа и запросил необходимые документы. Причина оказалась простой: контракт подлежал постановке на учет, а без выполнения этой процедуры уполномоченный банк не вправе проводить валютные операции по сделке.
Компания договорилась с турецким партнером о поставке оборудования стоимостью 12 млн рублей и получила предоплату на валютный счет. Бухгалтер посчитал, что после поступления денег можно продолжать исполнение сделки, а контракт в банке зарегистрировать позже. Однако спустя месяц банк приостановил проведение очередного платежа и запросил необходимые документы. Причина оказалась простой: контракт подлежал постановке на учет, а без выполнения этой процедуры уполномоченный банк не вправе проводить валютные операции по сделке.
Подобные ситуации не редкость. Система валютного контроля в России построена таким образом, что все уполномоченные банки — это агенты валютного контроля. Они проверяют, поставлен ли внешнеторговый контракт на учет, не превышает ли сумма обязательств пороговые значения и все ли требования валютного законодательства соблюдены.
Важно
Договор можно поставить на учет на основании его проекта или сведений о нем. Но позже нужно передать в банк окончательный подписанный экземпляр договора (в какой срок — расскажу ниже). Если этого не сделать, наступит самостоятельная ответственность. На практике такие ошибки часто выявляют уже в ходе проверки, когда контракт активно исполняется, а у банка по-прежнему нет его окончательного варианта с подписями сторон.
Договор можно поставить на учет на основании его проекта или сведений о нем. Но позже нужно передать в банк окончательный подписанный экземпляр договора (в какой срок — расскажу ниже). Если этого не сделать, наступит самостоятельная ответственность. На практике такие ошибки часто выявляют уже в ходе проверки, когда контракт активно исполняется, а у банка по-прежнему нет его окончательного варианта с подписями сторон.
Какие контракты необходимо ставить на учет в банке
В уполномоченном банке необходимо ставить на учет следующие виды контрактов.
Экспортные контракты с суммой от 10 млн рублей. Это контракты, по которым вы:
- отправляете товары за рубеж;
- передаете иностранным субъектам эксклюзивные права на объекты интеллектуальной собственности;
- оказываете услуги или выполняете работы для иностранных компаний.
Импортные контракты с суммой от 3 млн рублей. В эту категорию входят договоры, по которым вы ввозите товары на территорию России, приобретаете у иностранного лица эксклюзивные права или получаете от него услуги либо работы.
Кредитные договоры или договоры займа с суммой от 3 млн рублей. Учитываются как займы, которые вы получаете от иностранного партнера, так и те, которые вы предоставляете нерезиденту.
Главное правило такое: если товары не вывозятся за пределы таможенной границы, ставить контракт на учет не нужно. Сумма не имеет значения.
Если договор рамочный и в нем нет точной суммы обязательств, сразу не нужно ставить его на учет. Эта обязанность возникает тогда, когда общая сумма исполненных обязательств или проведенных платежей достигнет установленных порогов: 3 млн или 10 млн рублей.
Важно
Если вы с контрагентом изменили сумму, сроки, реквизиты сторон или другие существенные условия контракта, подайте заявление о внесении изменений в ведомость банковского контроля.
Если вы с контрагентом изменили сумму, сроки, реквизиты сторон или другие существенные условия контракта, подайте заявление о внесении изменений в ведомость банковского контроля.
Кто обязан ставить контракт на учет
Контракты должны ставить на учет:
- юридические лица — резиденты за некоторыми исключениями, например для банков и госкорпорации «ВЭБ.РФ»;
- ИП и лица, занимающиеся частной практикой;
- резиденты-физлица, которые выдают или возвращают займы нерезидентам через личные банковские счета — независимо от валюты;
- резиденты-физлица, если они выкупают долг по контракту, который уже зарегистрирован в банке.
Как поставить контракт на учет в банке: пошаговая инструкция
Прежде всего определите, в какой срок нужно поставить на учет именно ваш договор. Ниже я отдаю вам бесплатно Готовое решение КонсультантПлюс «Как поставить внешнеэкономический договор …». Советую скачать и изучить — вопрос объемный, а в решении сможете быстро найти свою ситуацию и сориентироваться.
Что касается самого алгоритма по постановке на учет, действуйте так.
Этап 1: оцените, нужно ли ставить контракт на учет. Для этого определите объем обязательств по контракту с нерезидентом по курсу Банка России на дату заключения контракта или на дату последних изменений. Так вы поймете, достигает ли эта сумма порогового значения для постановки на учет (3 млн или 10 млн рублей). Также проверьте, является ли контрагент нерезидентом и подпадает ли сделка под валютный контроль.
Учету подлежат различные договоры: поставки, подряда, оказания услуг, аренды, лизинга, кредитные соглашения с нерезидентом, а также контракты, связанные с перемещением товаров, включая агентские договоры, договоры комиссии и поручения. Главное, чтобы сумма обязательств соответствовала установленным порогам.
Важно
Если вы занимаетесь операциями с ценными бумагами в документарной форме, такие контракты ставить на учет не нужно (подп. 4.1.1 п. 4.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).
Если вы занимаетесь операциями с ценными бумагами в документарной форме, такие контракты ставить на учет не нужно (подп. 4.1.1 п. 4.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).
Этап 2: подготовьте необходимые документы.
Для постановки на учет экспортного контракта представьте в банк один из следующих документов:
- экспортный контракт или выписку из него, а также информацию, которая позволит банку сформировать раздел I ведомости банковского контроля;
- основные сведения об экспортном контракте: тип контракта, дату заключения, номер (если есть), валюту, сумму обязательств, срок исполнения обязательств, а также данные о нерезиденте (или нерезидентах), который является стороной контракта, — его название и страну регистрации.
Важно
Если вы представили в банк только сведения об экспортном контракте, сам контракт необходимо представить в течение 15 рабочих дней после его постановки на учёт. Если же представляли проект экспортного контракта или предварительный договор, то основной договор нужно представить в банк в течение 15 рабочих дней после его подписания.
Если вы представили в банк только сведения об экспортном контракте, сам контракт необходимо представить в течение 15 рабочих дней после его постановки на учёт. Если же представляли проект экспортного контракта или предварительный договор, то основной договор нужно представить в банк в течение 15 рабочих дней после его подписания.
Кроме того, в банк нужно представить информацию о резиденте и реквизиты иностранного партнера.
Вы можете передать пакет документов с помощью интернет-банкинга или в бумажном виде. В последнем случае используйте форму, установленную уполномоченным банком.
Этап 3: ожидайте вердикта банка. Вы получите уведомление о решении банка в течение двух рабочих дней. За это время банк проверит и обработает документы. Если всё в порядке, контракту присвоят индивидуальный номер, который необходимо зафиксировать в карточке договора и использовать во всех платежных документах, связанных со сделкой.
Этап 4: представьте дополнительные документы, если потребуется. Если вы отправили в банк выписку из контракта, вам нужно будет передать полный текст документа в течение 15 рабочих дней с момента постановки контракта на учет.
Следите за любыми изменениями условий контракта. Если произойдет корректировка суммы или сроков, подайте в банк заявление о внесении изменений в течение 15 рабочих дней.
Учитывайте особенности расчетов:
- для экспортного контракта ориентируйтесь на дату подачи таможенной декларации;
- для импортного контракта — на дату фактического получения товара или услуги.
Что могут запросить в рамках валютного контроля
Посмотрите в таблице, что еще кроме контракта или сведений о нем может понадобиться банку (ч. 4 ст. 23 закона о валютном регулировании и валютном контроле).
Какие документы может запросить банк при постановке на учет экспортного или импортного контракта
| Документ | Примечание |
|---|---|
| Перевод контракта на русский язык | Если документ составлен на иностранном языке, банк запросит перевод |
| Документы, подтверждающие статус контрагента | Это данные о его регистрации |
| Подтверждающие документы по операции | Таможенная декларация, инвойс, акт выполненных работ и др. (в зависимости от типа сделки) |
| Заявление по форме банка | Обычно заполняется в электронном виде в интернет-банке |
| Сведения об ожидаемых сроках репатриации валюты | Только для импортных контрактов и кредитных договоров |
Какие документы нужны
Чтобы вы могли более детально разобраться с постановкой контракта на учет, я подготовил для вас пакет материалов КонсультантПлюс. Вы можете скачать его ниже бесплатно — там только нужная аналитика и формы. Если нет системы, это не преграда: оформите пробный доступ, платить не нужно.
Образец заполнения ведомости банковского контроля по контракту
Документы с готовыми алгоритмами и решениями
- Как поставить внешнеэкономический договор (экспортный, импортный контракт, контракт ЦП, кредитный договор) на учет в банке
Консультации по сложным вопросам
- Иностранный исполнитель оказывает услуги филиалу российской компании в Египте: нужно ли ставить контракт на учет?
- По какой ставке НДС облагается реализация спортивного оборудования по договору с иностранным покупателем, зарегистрированным в ОАЭ (Дубай), занимающимся строительством спорткомплекса в РФ, при этом оборудование не вывозится с территории РФ? Является ли такая операция экспортом? Подлежит ли сделка валютному контролю?
- Какая ответственность предусмотрена за нарушение валютного законодательства?
Формы и образцы
- Образец заполнения ведомости банковского контроля по контракту (ОКУД 0406008)
Какие инструменты нужны
Разбирайтесь со сложными задачами в разы быстрее благодаря эксклюзивным материалам и сервисам КонсультантПлюс. Убедитесь сами — закажите пробный доступ. Наша команда поможет вам настроить систему для максимальной эффективности вашей работы.
Например, пока я писал это решение, использовал следующие инструменты.
ИИ-помощник
Запрос в ИИ-помощник — это самый удобный способ получить данные для первичного анализа. Опишите свой контракт, своего контрагента и другие обстоятельства, а ИИ-помощник ответит, нужно ли ставить его на учет, и если да, то как. После получения ответа не забывайте задавать второй запрос: «Проверь ответ на логичность и актуальность на 2026 год».
Готовые решения
Упростят работу с ВЭД.
Формы документов
Не тратьте время на составление документов с нуля: формы из КонсультантПлюс уже проверены экспертами и отвечают всем актуальным требованиям закона. Берите готовые, адаптируйте под себя и работайте уверенно.
