Для отражения НДС в авансовом отчете при учете, что счет-фактура не предоставлена, необходимо установить ставку НДС без выбора флажка "СФ". В движении документа сумма по проводке Дебет 19.04 Кредит 71.01 отражается в бухгалтерском учете и по Кредиту в налоговом учете. Счет 19 будет списан на счет 91.02 "Списание НДС, не подтвержденного счетом-фактурой", сумма отражается по бухгалтерскому учету и как постоянная разница. Также будет открыт забалансовый счет НЕ.01.9 на сумму НДС в дебете по налоговому учету.
