Работаете в 1С:Бухгалтерии 8 или планируете начать?

Получите абсолютно бесплатно:

Одно занятие авторского курса по работе в 1С:Бухгалтерия 8
Сборник лучших материалов по работе в 1С
Имя обязательно
Телефон обязателен

Принимаю пользовательское соглашение

Большой тест-драйв 1С

Попробуйте наш сервис совершенно бесплатно

  • 2 недели обслуживания на премиум-тарифе
  • 30 дней доступа к 1С:Fresh
  • Помощь эксперта в подготовке к отчётности
Pro 1C

Предоставление овердрафта, отражение в 1С

17.03.2020
1618

Для расширения и поддержания бизнеса организации привлекают кредитные средства. Существуют несколько видов кредитования для организации: кредит (краткосрочный, долгосрочный); отрытие кредитной линии; синдицированный кредит и овердрафт. В данной статье рассмотрим, как отразить овердрафт в программе 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0.

Как правило, организация открывает счёт с овердрафтом. Это обычный банковский счёт с кредитным лимитом. Например, ООО «АЛЬФА» (заёмщик) получил овердрафт от банка, лимит суммы овердрафта 1 000 000 рублей. Единовременная комиссия банка за открытие овердрафта составила 2 500 рублей. Процентная ставка 17 %, изменению не подлежит.

1) Удержание единовременной комиссии банком за открытие овердрафта отражаем «Списанием с расчётного счёта» Дт 76.09 Кт 51 на сумму 2 500 рублей. (раздел «Банк и касса» ‒ «Банковские выписки»).

2) Бухгалтерской справкой отражаем включение единовременной комиссии банка в прочие расходы Дт 91.02 Кт 76.09 (раздел «Операции» ‒ «Операции, введённые вручную»).

3) Получен овердрафт для оплаты поставщику.

Раздел «Банк и касса» ‒ «Банковские выписки» ‒ «Поступление на расчётный счёт» Дт 51 Кт 66.01 сумма 800 000 рублей.

4) Регистрация оплаты поставщику «Списание с расчётного счёта» Дт 60.01 Кт 51.

5) Получение предоплаты от покупателя «Поступление на расчётный счёт» Дт 51 Кт 62.02 на сумму 1 500 000 рублей.

6) Списаны проценты банком за период пользования овердрафтом Дт 66.02 Кт 51.

Начислено процентов  8 943 рублей.  Проценты и сумма долга, исчисленные за пользование овердрафтом, погашаются в соответствии с платёжным календарем организации:

800 000 рублей * 17 % ставка/365 * 24 (кол-во дней в периоде кредитования) = 8 943 руб.

7) Бухгалтерской справкой учтены проценты за период пользование овердрафтом.

Раздел «Операции» ‒ «Операции, введённые вручную»  Дт 91.02 Кт 66.02  8 943 рублей.

8) Списана сумма долга банком по овердрафту «Списание с расчётного счёта» Дт 66.01 Кт 51 800 000 рублей.

Для проверки отсутствия задолженности перед банком по кредитному обязательству можно воспользоваться оборотно-сальдовой ведомостью по счёту 66.01, сформировав её за период пользования овердрафтом.

В данной статье мы рассмотрели предоставление овердрафта. Если у вас остались вопросы, мы будем рады вам помочь. Всего лишь нужно обратиться к нам на Линию консультаций 1С компании «Что делать Консалт». Первая консультация бесплатно!

Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г. Контакты редакции: +7 (495) 974-73-74, smi@4dk.ru

Как правильно выбрать версию программы 1С:Бухгалтерия 8: Базовую, ПРОФ или КОРП? 123 Какие программы 1С использовать для интернет-магазина? Как подключить онлайн-кассу? 214 Как вести бухгалтерский учёт удалённо в 1С? 154
Консультант Плюс
Бесплатный доступ на 3 дня
Ваши замечания и предложения
Неверный формат телефона
Введите текст
Узнать стоимость КонсультантПлюс
Телефон обязателен
Неверный Email

Принимаю пользовательское соглашение

Вход в личный кабинет
Неверный Email
Стать Клиентом
Обязательно для заполнения
Неверный формат телефона
Неверный Email
Стать Клиентом
Обязательно для заполнения
Неверный формат телефона
Неверный Email