Все компании с хотя бы одним сотрудником в штате обязаны сдавать в ИФНС расчёт по страховым взносам. Эти сведения необходимы для отслеживания численности и уровня дохода работников. У многих возникают сложности с формированием этого отчёта, поэтому мы подготовили практический материал об особенностях создания расчёта по страховым взносам в программе «1С: ЗУП 8.3.1».
Этап I. Подготовительный
Начисления доходов сотрудникам в программах 1С — это основа для формирования отчёта «Расчёт по страховым взносам». Доходом сотрудника могут быть следующие начисления:
- заработная плата;
- премии ежемесячные;
- квартальные;
- годовые;
- пособия по временной нетрудоспособности;
- отпускные;
- и так далее.
В программе «1С: ЗУП 8.3.1.» учёт производится по документам начисления. Элементы справочника «Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учёте» (раздел Настройки → Отражение зарплаты в бухгалтерском учёте) синхронизируются с такими же элементами справочника в программе «1С: БП 8.3.0.».
Чтобы правильного отразить и сформировать страховые взносы в программе, следует произвести соответствующие настройки тарифов (раздел Зарплата → См. также → Виды тарифов страховых взносов). Рис. 1.
Расчётом базы начисления страховых взносов является документ «Начисление зарплаты и взносов» (раздел Зарплата → Начисление зарплаты и взносов). Рис. 2.
Нажмите на копку «Создать», чтобы создать документ и указать период начисления зарплаты и взносов. Затем нажмите кнопку «Заполнить», чтобы отразить сотрудников, которым производиться «Начисление зарплаты и взносов». Для получения информации о базе начисления страховых взносов можно использовать отчёт «Анализ взносов в фонды» (раздел Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам → Анализ взносов в фонды). Рис. 3.
Сформированные начисления зарплаты и страховые взносы отражаются в документе «Отражение зарплаты в бухучёте». В нём отображается начисленный доход и страховые взносы по каждому сотруднику на месяц начисления.
Для правильного отражения страховых взносов в отчёте «Расчёт по страховым взносам», необходимо корректно указать статус застрахованного лица (раздел Кадры → Сотрудники → ссылка Страхование или в справочнике «Физические лица»). В личной карточке сотрудника или физического лица нужно указать дату изменения статуса.
Этап II. Формирование отчёта
После того как мы произвели в программе «1С: ЗУП 8.3.1.» все необходимые настройки и начисления, необходимо перейти к формированию отчёта «Расчёт по страховым взносам». Он заполняется в разделе Отчётность → Справки-1С отчётность. По кнопке «Создать» выбираем отчёт «Расчёт по страховым взносам» и указываем период формирования отчёта. Документ состоит из титульного листа и разделов по отражению информации по расчётам страховых взносов. Раздел 1 содержит данные об обязательствах плательщиков страховых взносов. Он заполняется по данным десяти Приложений, которые к нему относятся. В данном разделе должны отражаться суммарные данные о страховых взносах, необходимые для уплаты в бюджет. Более подробные данные о назначении взносов формируются в приложениях к этому разделу.
Раздел 2 «Расчёта по страховым взносам» предназначен для крестьянских (фермерских) хозяйств (КФХ). Раздел 3 содержит персонифицированные сведения о физических лицах, то есть перечень личных данных о физических лицах. Так, помимо ФИО и СНИЛС, предусмотрены ИНН, даты рождения, гражданства сотрудника, данных о документе, удостоверяющем личность сотрудника. Данные этого раздела формируются по итогам последних трех месяцев отчётного года.
Случаи, когда заполняется раздел 3 отчёта «Расчёт по страховым взносам»:
- Если осуществляются расчёты сотрудникам по трудовым либо гражданско-правовым договорам.
- При нахождении сотрудника в отпуске без сохранения заработка.
- При уходе сотрудника в декретный отпуск — в расчёте по страховым взносам раздела 3 на сотрудницу, находящуюся в декретном отпуске, отчёт формируется без заполнения подраздела 3.2 о выплатах.
- Если в организации есть всего один работник, в том числе директор, являющийся учредителем.
- Если в расчётном квартале велись начисления и выплаты по уволенным сотрудникам.
Титульный лист, Раздел 1, Подразделы 1.1 и 1.2, Приложения 1, Приложение 2 и Раздел 3 составляют все организации и индивидуальные предприниматели, плательщики страховых взносов, производящие выплаты физическим лицам. Рис. 4.
Оставшиеся разделы и приложения формируются по необходимости, при наличии сведений для заполнения.
В программе «1С:ЗУП 8.3.1.» отчёт «Расчёт по страховым взносам» формируется автоматически, при соблюдении условий правильного и своевременного формирования зарплаты в программе.
Для корректного формирования отчёта «Расчёт по страховым взносам», нужно обновить программу до актуальной версии. С января 2017 года ИФНС ввёл новые условия для приёмки отчёта: личные данные физических лиц должны полностью совпадать с данными базы ИФНС. Если данные по сотрудникам не будут совпадать с данными базы ИФНС, то отчёт не будет принят ИФНС.
В данной статье мы выделили основные моменты, на которые следует обратить внимание при формировании отчёта «Расчёт по страховым взносам». Подводя итоги, хочется отметить, что корректное ведение учёта начисления и выплаты заработной платы и других начислений, является преимуществом для правильного формирования данного документа. Желаем вам успешной сдачи годовой отчётности!
Уважаемые читатели, сдавайте отчётность без проблем! Наши консультанты имеют огромный опыт работы в программах 1С и готовы вам помочь с формированием любого отчёта. Закажите консультацию здесь.
Понравилась статья — ставьте лайк, делитесь с коллегами.
Работайте в 1С с удовольствием!
