Гайд для корпоративных юристов АО: изменения и образцы

Собрание может быть очередным, по итогам года, или внеочередным, например,чтобы внести изменения в устав или утвердить его в новой редакции. Рассмотрим, что нужно учесть при подготовке, в зависимости от вида собрания, начнем с очередного.

Очередное собрание проходит по итогам года. Общество само назначает конкретную дату для очередного собрания, но нужно уложиться в период с 1 марта по 30 июня года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 47 Закона об АО).

В повестке дня обязательно должны быть следующие вопросы.

1. Избрание совета директоров. В 2024 и 2025 годах действует особое правило. Совет директоров можно избрать на три года, а по общему правилу он избирается ежегодно на каждом годовом собрании. Но это особое правило временное, и не факт, что его продлят после 2025 года. Если в вашем обществе совет директоров избран на такой долгий срок, в повестку очередного собрания можно не включать вопрос об избрании совета директоров (ч. 1.2 ст. 7 Федерального закона от 14.07.2022 № 292-ФЗ).

2. Избрание ревизионной комиссии, если по уставу она обязательна.

3. Назначение аудиторской организации, если общество обязано проводить аудит годовой бухгалтерской отчетности.

4. Назначение индивидуального аудитора, если непубличное АО решило провести аудит.

5. Утверждение годового отчета и годовой бухгалтерской отчетности. Не включайте в повестку, если по уставу этим занимается совет директоров.

6. Распределение прибыли, в том числе выплата дивидендов, и убытков по результатам года.

Это обязательные вопросы, но можно включить другие. Это может сделать совет директоров по своему решению. Акционеры тоже вправе предлагать свои вопросы (п. 1, п. 7 ст. 53 Закона об АО).

Обобщили все эти обязательные вопросы в памятку, чтобы она была у вас под рукой.

Важно

Очередное собрание обязательно. Если его не провести, обществу грозит штраф от 500 тыс. до 700 тыс. рублей (ч. 11 ст. 15.23.1 КоАП РФ).